Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Таможенные правила для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В России при ввозе продукции из-за рубежа беспошлинные нормативы для физлиц зависят от средства доставки товаров. Например, гражданин может привезти товар сам, используя самолет, поезд, автомобиль, а может заказать товар в интернет-магазине с доставкой до дома.
Давайте на примере заказанной продукции из интернет-магазина рассчитаем, в каком случае и в каком размере гражданину придется платить сбор в пользу государства.
Таможня при оценке посылки смотрит, выбивается ли товар из допустимого параметра по цене или весу. Например, гражданин приобрел за границей для себя меховую шубу. По весу с ней проблем не было, она была меньше 31 кг, но вот по стоимости не прошла, так как в документах указана цена в районе 1100 евро. На посылки у нас отводится уровень в 200 евро. Значит, покупатель мехового изделия должен заплатить пошлину с 900 евро (1100 — 200). Пошлина составит 15% от суммы превышения. Нехитрые расчеты показывают, что владельцу нужно будет отдать государству 135 евро.
А теперь предположим, что гражданин ввозит в страну холодильник. По цене он умещается в нормативы, но вот вес посылки находится явно выше допустимых 31 кг. Превышение над планкой составляет 20 кг. За каждый килограмм сверх нормы следует заплатить 2 евро. В этом случае получится, что пошлина составит 40 евро.
Бывает, что посылка превышает допустимые нормативы, как по цене, так и по весу. В этом случае выберут направление, по которому государство окажется в наибольшем выигрыше и, соответственно, по нему рассчитают пошлину.
Таможенные пошлины на ввозимые товары
Таможенные пошлины на ввоз в 2021 году не будут применяться для товаров на сумму менее 500 евро, перемещаемых на автомобиле, автобусе, железнодорожным или морским транспортом. Пошлину в 2021 году платить не надо, если масса сопровождаемого и несопровождаемого багажа 25 кг и меньше (в 2020 г — 50 кг). Беспошлинно воздушным транспортом разрешается ввозить 50 кг груза, стоимостью не более 10 тыс. евро.
Таможенные пошлины на ввоз из Китая (Алиэкспресс) в 2021 году составят 15% от суммы превышения пороговой стоимости и 4 евро за каждый килограмм сверх установленного лимита.
Беспошлинный порог для физических лиц на заказы с Алиэкспресс в 2021 году:
- масса посылки — не больше 31 кг;
- максимальная стоимость посылки — 50 евро;
- разрешается заказывать в месяц товаров на любую сумму.
Возможные проблемы с начислением пошлины
Читая последний раздел, вы, скорее всего, подумали о том, что заявленная стоимость может быть и ниже реальной. Главное, вовремя договориться с магазином, или попросить друзей написать стоимость ниже, если вам отправляют подарок. Но все не так просто. Таможенные инспекторы уже давно знают о таких уловках и проверяют соответствие цены товару самостоятельно. Если по каким-то причинам ваш товар покажется ему недооцененным, стоимость будет пересчитана и пошлину придется оплатить согласно переоцененной стоимости, если вы все-таки хотите получить свою посылку.
Важно! Если есть доказательства, что указанная в посылке цена правильная (есть скриншот с суммой оплаты на сайте продавца), достаточно предоставить распечатанный документ инспектору.
Еще один момент – нужно контролировать правильность внесения стоимости товара продавцом. Так вы могли купить товар по приличной скидке, а продавец при отправке укажет полную стоимость, превышающую беспошлинный ввоз. И доказывать придется вам, что вы купили товар по другой цене.
Размеры беспошлинного лимита
В России при ввозе продукции из-за рубежа беспошлинные нормативы для физлиц зависят от средства доставки товаров. Например, гражданин может привезти товар сам, используя самолет, поезд, автомобиль, а может заказать товар в интернет-магазине с доставкой до дома.
Для самолетных путешественников беспошлинный порог установлен на уровне 10 тыс. евро. Вес ввозимой продукции не должен превышать 50 кг. Если стоимость приобретенных товаров или их вес не превышают установленные рамки, то никаких вопросов, связанных с пошлиной, к пассажиру не будет.
Для граждан, которые пересекают границу России пешком, либо на наземном транспорте, действуют иные планки. Им можно без пошлин провозить с собой товары для себя на сумму до 500 евро. Вес продукции должен укладываться в рамки до 25 кг.
Также отдельные нормативы действуют на покупки в иностранных онлайн-магазинах. Они доставляют товары специальными службами. На границе товар изучают, оценивают, взвешивают. Если стоимость заказа находится ниже отметки в 200 евро, а вес – ниже отметки в 31 кг, то гражданин попадает в беспошлинный сегмент. Не придется ничего доплачивать за товар.
Нарушение таможенных правил участниками ВЭД
Административные нарушения таможенных правил, согласно КоАП РФ, предусматривают различные виды наказаний. Наиболее частые наказания за нарушение таможенных правил – это предупреждение, штраф и конфискация. Субъектами ответственности нарушений таможенных правил могут выступать как юрлица, так и физлица. Физлица, в свою очередь, с точки зрения ответственности делятся на граждан и должностных лиц. Согласно КоАП наказание юрлица за совершённое нарушение таможенных правил не освобождает от ответственности должностное лицо. В тоже время, если на физлицо открыто уголовное дело, то административное дело о нарушении таможенных правил по одному и тому же факту не заводится. После того, как нарушение выявлено, должен быть составлен протокол, который направляется должностному лицу таможенного органа, уполномоченному рассматривать дела о нарушениях таможенных правил.
Часто за нарушение таможенных правил требуется уплатить штраф. У физлиц появилась возможность оплатить штраф за нарушение таможенных правил через сервис «Госуслуги».
К уголовной ответственности привлекают в основном по обвинению в контрабанде. Например, за контрабанду различных веществ, имеющих наркотические свойства, а также отравляющих, радиоактивных, взрывчатых веществ, кроме того за попытки провезти различные виды оружия и боеприпасы. На скамью подсудимых попадают за попытки провезти культурные ценности, редких диких животных и др. Уголовная ответственность может наступить за контрабанду валюты, алкоголя и табачных изделий.
Как рассчитать пошлину, если лимит превышен?
С 1 января 2020 года таможенная пошлина снизится и составит 15% от суммы превышения, но не менее 2 евро за 1 кг веса в части превышения стоимостной и (или) весовой норм.
Пример 1, превышение по стоимости: Вы купили ноутбук за 265 евро. Таможенная пошлина за превышение стоимостной нормы = 15%*(265-200) = 9,75 евро.
Пример 2, превышение по весу: Посылка с одеждой весит 41 кг, совокупная стоимость товаров в ней составляет 150 евро. Таможенная пошлина за превышение весовой нормы = 2*(41-31) = 20 евро.
Пример 3, с превышением по стоимости и весу: Посылка с запчастями для велосипеда весит 42 кг, совокупная стоимость товаров составляет 260 евро.
Таможенная пошлина за превышение весовой нормы = 2*(42-31) = 20 евро.
Таможенная пошлина за превышение стоимостной нормы = 15%*(260-200)= 9 евро. Получатель посылки оплатит таможенную пошлину, размер которой равен
большему из полученных расчетных значений — 20 евро.
Где и как оплатить таможенную пошлину при получении посылки через частного грузоперевозчика?
При оформлении международного почтового отправления вы, как его получатель, должны предоставить компании-перевозчику (FedEx, UPS, DHL, TNT, SPSR, Pony Express и др.) паспортные данные и ИНН. В случае, если на почтовое отправление будет начислена таможенная пошлина, вы получите уведомление в виде электронного письма или СМС на электронный адрес или телефон, указанные при оформлении. В уведомлении будут указаны реквизиты, штрих-код и инструкция для оплаты таможенной квитанции.
- В любом отделении банка по реквизитам, полученным в уведомлении.
- В вашем личном кабинете на сайте компании-перевозчика с помощью расчетной банковской карты. Этот способ доступен в том случае, если компания-перевозчик предоставляет такую услугу.
- В вашем личном кабинете на сайте службы-посредника таможенного оформления с помощью расчетной банковской карты. Этот способ доступен в том случае, если компания-перевозчик сотрудничает с службой таможенного оформления.
- В терминале или мобильном приложении сервиса ООО «Мультисервисная платежная система» с помощью расчетной банковской карты.
Беспошлинные лимиты с 1 января 2020 года
Беспошлинный ввоз в 2020 году личных покупок возможен при соблюдении следующих параметров.
| Способ ввоза на территорию ЕЭС (Российской Федерации) | Нормы для беспошлинного ввоза (евро и килограммы) | Пошлина, уплачиваемая сверх лимита |
| Почтой, а также курьерской службой | 200 и 31 | 15% но не менее 2 евро за один килограмм |
| Любым видом наземного транспорта или пешком | 500 и 25 | 30% но не менее 4 евро за один килограмм |
| Самолетом | 10 000 евро и 50 килограмм | 30% но не менее 4 евро за один килограмм |
Таким образом, изменились только нормы и лимиты для поставок, посылок, осуществляемых почтой или курьерской службой (перевозчиками), для иных способов ввоза товара они остались прежними. Не изменились установленные показатели и при провозе алкогольных и табачных изделий.
Как оплатить пошлину в Почте России
Если интернет-магазин использует для доставки товаров международные почтовые отправления, то процесс работает иначе. Когда посылка прибывает в РФ, таможенный инспектор оформляет ее и при необходимости готовит документы для уплаты таможенного платежа: таможенный приходный ордер и бланк почтового перевода, с которыми посылка направляется в почтовое отделение.
У таможенного инспектора на границе могут возникнуть вопросы к посылке или сопровождающим её документам. В этом случае он направит посылку в таможню по месту нахождения получателя. Туда же необходимо будет прийти лично, чтобы предоставить документы. Обычно достаточно выписки из банка с суммой покупки, счёта от продавца (или скриншота экрана интернет-площадки с заказом), паспорта и ИНН. Если в результате местной таможней будет принято решение о начислении таможенного платежа, то покупателю будет выписан таможенный приходный ордер и квитанция, по которым потребуется его оплатить. После оплаты посылку можно будет получить в ближайшем к таможне почтовом отделении.
Посылки из-за границы. На что обратить внимание?
Вам понравился товар в иностранном интернет-магазине, а также его цена. Вы решили его купить. Возможно, заплатить придется больше, чем вы ожидаете. В Беларуси действуют лимиты на посылки из-за границы. Если они будут превышены, придется еще уплатить таможенные пошлину и сбор.
Лимиты посылок.
Беспошлинно один человек в течение календарного месяца может получить из-за границы товары :
— общей стоимостью не более 200 евро;
— совокупным весом не более 31 кг.
При этом в одной посылке товар должен быть:
— стоимостью не более 22 евро;
— весом не более 10 кг.
Обратите внимание!
Ограничения по стоимости и весу одной посылки не распространяются на граждан с определенными заболеваниями . Каждый такой гражданин в международных посылках беспошлинно может получать товары медицинского назначения и специализированную пищевую продукцию диетического питания. Общая сумма таких товаров в месяц не должна превышать 200 евро и 31 кг. При этом не имеет значения, все это было в одной посылке или в нескольких .
Пример 1
Вы в течение календарного месяца получили одну посылку стоимостью 20 евро и весом 5 кг, а вторую стоимостью 15 евро и весом 3 кг. Общая стоимость посылок — 35 евро, общий вес — 8 кг, ограничения не превышены. Дополнительно уплачивать пошлину и сбор не надо.
Календарный месяц — это время от первого до последнего дня месяца по календарю. Например, если посылки поступили 1 и 28 февраля, то они считаются поступившими в одном календарном месяце, а если 28 февраля и 1 марта, то в разные.
Обратите внимание!
Посылка считается поступившей из-за границы в день регистрации документов на нее в таможне, а не в день, когда вы заберете ее на почте .
Обратите внимание!
Посылки из государств — членов ЕАЭС считаются внутрисоюзными и не подлежат таможенному контролю. Поэтому указанные лимиты на них не распространяются.
Расчет стоимости посылок.
Стоимость посылки определяется на основании документов, сопровождающих ее, а также стоимости, которую указывает отправитель.
Однако должностные лица таможенных органов вправе самостоятельно определить, сколько стоит посылка, например, если :
— есть обоснованные причины считать, что стоимость указана неверно;
— ее стоимость не указана.
Пример 2
Отправитель указал стоимость посылки — 10 евро. В посылке вещи с ценниками, на которых указана их стоимость, — в совокупности 25 евро. Должностные лица таможенных органов, вероятно, пересчитают стоимость такой посылки.
Плата за превышение лимитов.
Если будет превышена сумма и (или) вес посылки, надо будет уплатить :
Пример 3
Ваш товар в интернет-магазине стоит 100 евро, его вес — 5 кг. Размер пошлины составит 11,7 евро ((100 евро — 22 евро) x 15%).
Пример 4
За месяц вы получали посылки стоимостью до 22 евро и весом до 10 кг. Однако их совокупная стоимость — 250 евро, а совокупный вес — 25 кг. Превышен месячный лимит по стоимости. Размер пошлины составит 7,5 евро ((250 евро — 200 евро) х 15%);
Пример 5
В месяце вы получили 2 посылки стоимостью 20 евро и 190 евро. По весу лимиты не превышены, однако превышен лимит как по разовой (вторая посылка), так и по месячной (20 евро + 190 евро = 210 евро) стоимости.
Сумма превышения месячного лимита составила 10 евро (210 евро — 200 евро). Размер пошлины с этой суммы составляет 1,5 евро (10 евро х 15%).
Сумма превышения разового лимита составила 168 евро (190 евро — 22 евро). Размер пошлины с этой суммы составляет 25,2 евро (168 евро х 15%).
Уплатить следует наибольшую сумму пошлины, то есть 25,2 евро.
Все суммы уплачиваются в почтовом отделении, в котором выдается посылка. О том, что надо оплатить и в каком размере, сообщит оператор почтовой связи.
На заметку
Если вам пересчитали стоимость посылки, а вы не согласны, то можете обратиться в таможенный орган с заявлением о пересчете ее стоимости. Вам необходимо будет представить документы, на основании которых возможно определить стоимость посылки . В частности, договор купли-продажи пересылаемого товара, счет-фактуру, квитанцию об оплате. Сделать это можно:
1) до того, как будете забирать посылку;
2) после того, как заберете посылку. Но в этом случае придется оплатить все насчитанные платежи.
На основании вашего заявления и представленных документов могут быть пересчитаны стоимость товара и таможенные платежи.
Таможенная пошлина в 2021 г. на ввоз товаров в Россию
Около 22 млн жителей РФ регулярно пользуются услугами торговой площадки AliExpress. Они приобретают товары и для личного пользования, и с целью перепродажи. Как результат, многие российские магазины стали убыточными. Каждая покупка на «Алиэкспресс» отнимает средства от отечественного бизнеса.
Поэтому предприниматели попросили власти уравнять условия ведения бизнеса для всех игроков рынка. В качестве аргументов они привели сертификацию товаров, уплату налогов и таможенных пошлин (это не делают собственники зарубежных онлайн-магазинов). Компетентные органы решили поддержать российских бизнесменов и стали понижать лимит беспошлинного ввоза.
Стоимостные и количественные ограничения
Общая стоимость посылок за один месяц должна составлять не более 1000 евро, а общий вес – не более 31 кг. Если вы превысите эти нормы, то вам нужно уплатить таможенную пошлину. Она составляет 30% от таможенной стоимости, но не менее 4 евро за 1 килограмм веса. При этом пошлина рассчитывается с суммы превышения стоимости или веса. Оплатить можно на почте при получении посылки.
Есть еще несколько нюансов. Во-первых, количество посылок не важно: вы можете отправить одну большую посылку весом 31 кг или несколько маленьких. Во-вторых, сейчас таможня не отслеживает суммарное количество посылок. Поэтому вы можете заказать несколько посылок по 1000 евро или по 31кг. Если они не придут на таможню в один день, то платить пошлину вам не придется. Во-третьих, стоимость посылки переводится в евро по курсу на дату растаможки. Учитывайте возможные скачки курса, если вы покупаете в другой валюте. В-третьих, в таможенную стоимость не включаются расходы на доставку.
Каким образом таможня узнает стоимость товаров? Все просто. Если вы заказываете товары в интернет-магазине, то магазин вместе с посылкой отправляет инвойс. Если вы самостоятельно отправляете посылку, находясь за границей, то стоимость указываете вы сами. При этом таможня может потребовать подтвердить указанную стоимость. В этом случае пригодятся чеки, счета, иностранные каталоги или принтскрин цен на сайте производителя или магазина. Если такие документы вы не сможете предоставить, то таможня самостоятельно определит стоимость на основании информации о подобных товарах.
Таможенное законодательство предусмотрело и более кардинальные пути уклонения от уплаты пошлины: “Обязанность по уплате таможенных пошлин прекращается…в связи со смертью декларанта или объявлением его умершим”. Используйте этот способ только в крайнем случае J
Особенности начисления пошлины при заказе из интернет-магазинов
Если сравнить размер беспошлинного лимита в 2019 и 2020 году, то наибольшие изменения произошли именно в категории пошлин на посылки. Если в 2019 году можно было заказывать на 500 евро, то теперь ограничение снизилось в два с половиной раза.
Не спешите отчаиваться: изменили не только лимит, но и правила его определения. Если раньше пошлиной облагались посылки, суммарная стоимость которых за месяц превышала 500 евро, то теперь беспошлинный лимит установлен на каждое почтовое отправление в отдельности.
В качестве примера разберем ситуацию, когда гражданин РФ заказывает в интернет-магазине из Китая 3 телефона: себе, жене и ребенку. Примерная стоимость каждой модели – 180 евро. Если он сделает покупку в одном магазине, а продавец упакует товар в одну посылку, налицо превышение лимита. Придется уплатить пошлину с 290 евро, а это достаточно приличная сумма. Но если заказать эти модели в трех разных магазинах и получить их тремя посылками, превышения лимита нет, а пошлину платить не придется.
Аналогично рассчитывается лимит и по весу: 31 кг на каждую посылку, а не за все, полученные в течение одного календарного месяца.
Как таможня оценивает стоимость посылки
Таможенным сбором могут облагаться не только покупки из онлайн-магазинов, но и частные отправления. Но размеры пошлин на посылки из-за рубежа не всегда одинаковые: для «подарков» они обычно меньше. Что считается «подарком»:
- в сопроводительных документах содержимое посылки указано как «подарок»;
- адресат получает почтовое отправление от частного лица, а не от организации;
- на посылке стоит отметка «для личного использования»;
- указано, что доставка посылки производится к праздничной дате (день рождения, Новый год, Рождество или другой праздник).
Главное условие беспошлинного ввоза товаров – не превысить таможенный лимит. Если заявленная стоимость посылки его превышает, получателю придется уплатить таможенный сбор. Существует порог беспошлинного ввоза для товаров, но у каждой страны таможенные нормы на посылки разные. Общепринятыми являются два способа определения размера налога на посылки из-за границы:
- FOB;
- CIF.
Что будет с посылками, которые заказаны до 14 апреля?
Вопрос: Можно ли заказывать несколько посылок в месяц на одного человека, чтобы в совокупности получилось не более 22 евро в месяц, или можно будет только одну посылку заказывать?
— Беспошлинный лимит по стоимости (22 евро), а также весу (10 кг) отражает суммарную величину всех международных почтовых отправлений (МПО) в календарный месяц. Иными словами, в рамках указанных норм могут быть ввезены несколько посылок.
Вопрос: В какой момент будет считаться, что посылка поступила из-за границы — в момент поступления на таможню или на почту? Ведь это порой совсем разные сроки. И получить на почте можно одновременно товар, заказанный в разный период, и не уложиться в лимит, хотя каждая посылка в отдельности его не превышала.
— Таможенными органами принимается во внимание дата регистрации посылки на складе временного хранения. Указанная дата не может измениться. В соответствии с пунктом 4 статьи 160 ТК ТС посылки помещаются на временное хранение в течение 3 часов после их предъявления таможенному органу по прибытии в места (учреждения) международного почтового обмена.
Вопрос: Будут ли начисляться пошлины на посылки, которые были отправлены, например, в марте, но придут после 14 апреля?
— Да, будут, если таможенная стоимость пересылаемых товаров превышает установленные нормы беспошлинного ввоза в 22 евро.
Вопрос: Заказано три посылки, их стоимость 22 евро, 5 евро и 1 евро соответственно. Все посылки приходят в разное время, но в один месяц. Посылку в 22 евро забираем без проблем. Что будет с остальными? Какие пошлины и сборы придется оплатить при получении оставшихся двух? Конкретно интересует вопрос с таможенным сбором в 5 евро и оплатой услуг почты.
— Предположим, что общий вес трех посылок до 10 кг. После беспошлинного выпуска посылки стоимостью 22 евро в отношении последующих посылок, поступивших в адрес того же физического лица, подлежат уплате таможенные пошлины и таможенный сбор за совершение таможенных операций за каждую посылку.
В отношении второго международного почтового отправления будут подлежать уплате таможенные платежи в размере около 6,5 евро: 5 евро (таможенная стоимость товаров) х 30% + 5 евро (таможенный сбор). Сумма таможенных платежей в отношении третьей посылки составит около 5,3 евро: 1 евро х 30% + 5 евро (таможенный сбор).
Вопрос: Допустим, до вступления указа в силу 5 апреля я получил международное почтовое отправление на сумму 30 евро. По прежним правилам уплачивать пошлину не нужно. А после 14-го числа в апреле мне придет еще одно МПО стоимостью 10 евро. Будет ли на него начислена пошлина? Ведь закон не может иметь обратную силу и МПО, полученные до 14-го апреля, не должны учитываться в сумму 22 евро.
— Подпунктом 1.1 пункта 1 указа № 360 предусмотрено, что периодом учета фактов пересылки физическому лицу товаров для личного пользования является календарный месяц. Данный подход не был изменен указом № 40.
В рассматриваемой ситуации до момента вступления в силу указа № 40 вы уже получили в апреле товары на сумму 30 евро. Следовательно, после вступления в силу указа № 40 вами уже была использована за апрель месячная норма в 22 евро и 10 кг.
Можно ли заказывать несколько посылок на один адрес для разных людей?
Вопрос: Хотела бы уточнить, каким образом таможенные органы планируют разграничивать получателей? По Ф. И. О., адресу получателя, карте, с которой прошла оплата?
— Нормы беспошлинного ввоза, установленные указом № 40, распространяются на товары для личного пользования, пересылаемые в МПО в течение календарного месяца в адрес одного получателя, являющегося физическим лицом, находящимся на территории Республики Беларусь. Следует учесть, что согласно подпункту 2.2 пункта 2 статьи РЕ 106 «Условия приема посылок» Регламента почтовых посылок (Акт Всемирного почтового союза) в качестве адресата может указываться только одно физическое или юридическое лицо.
Таким образом, одно физическое лицо в течение календарного месяца может получить беспошлинно МПО на сумму, эквивалентную не более 22 евро и общим весом не более 10 кг, либо несколько МПО в месяц, если они не превысят указанные лимиты.
Вопрос: Не будет ли считаться превышением лимита, если заказываемый товар из Китая приходит на один и тот же адрес на каждого из членов семьи (сын 6 лет, мама и я). На каждого можно заказывать на 22 евро в месяц?
— Указанная норма рассчитывается для каждого получателя при поступлении товаров в его адрес. В том числе и на несовершеннолетних.
Вопрос: Возможна ситуация, когда одна посылка задержится, а другая поступит раньше. В результате стоимость посылок за месяц может превысить 22 евро. Можно ли как-то избежать уплаты пошлины на основе квитанций об оплате, из которых будет видно, что товар заказан был в разное время и стоимость заказанных посылок не превышает 22 евро в месяц?
— Законодательством определено, что таможенными органами принимается во внимание дата регистрации документов, представленных в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза для помещения таких товаров на временное хранение. Иной порядок исчисления указанного срока законодательством не предусмотрен.