Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто является близким родственником при дарении квартиры в Белоруссии». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Индивидуальные предприниматели, собственники коммерческих юридических лиц также часто оказываются родственниками и свояками, когда возникает необходимость совершить хозяйственную сделку между ними. Так как субъекты могут применять системы налогообложения с различными ставками, субъекты могут договориться между собой и заключить сделку с условиями позволяющими уменьшить налоги.
Дарение близким родственникам ньюансы
То, что дарение близким родственникам не влечёт налогообложения, позволяет использовать данное правило для минимизации налогов. Вот некоторые примеры недобросовестной минимизации налогов, которые могут быть расценены как сделки противоречащие государственным интересам (недействительные мнимые сделки) при условии доказательства умысла на совершение другой сделки:
Пример. Если гражданин России, не проживающий постоянно в Республике Беларусь, продаст квартиру (часть квартиры), то он обязан будет заплатить подоходный налог в сумме 13% от суммы сделки в бюджет Республики Беларусь. Но, если он сначала подарит квартиру своему родственнику, проживающему постоянно в Республике Беларусь её гражданину, а тот далее продаст квартиру другому лицу, оснований для налогообложения не будет. В отношении граждан Беларуси действует льгота предусмотренная пунктом 44 статьи 208 НК РБ.
Пример. Если гражданин РБ продаст в течение года два легковых автомобиля, то ему придется представлять годовую налоговую декларацию и возможно заплатить подоходный налог. Но можно подарить авто родственнику, который потом его продаст, и также будет действовать льгота по п. 44 ст. 208 НК РБ.
Пример. Вас вызвали в налоговую и предложили объяснить, почему Ваши расходы превы/шают Ваши доходы. Если у Вас много родственников, то они могли Вам эти деньги подарить. Как говорится, с миру по нитке — голому рубаха.
Вопросы по налогообложению дарения недвижимости в Белоруссии
Вопрос 1. Какие налоги надо платить в Белоруссии при дарении комнаты в квартире.
Ответ 1. Налогов нет если дарение осуществляется в пользу супруга, близких родственников и свояков (близких родственников супруга). Все это распространяется на следующие варианты права собственности на комнату:
- комната является отдельным жилым помещением, такое разделение возможно при наличии технической возможности;
- комната находится в индивидуальной собственности, а подсобные помещения в общей долевой собственности;
- при долевой (определены конкретные доли) и совместной (доли признаются равными) праве собственности на жилое помещение.
При дарении от других лиц налог платит тот кому комната подарена. Это у него возникает доход.
Надо учитывать следующие моменты:
- если у получателя дара окажется в собственности две квартиры, он по одной из них будет платить налог на недвижимость;
- если получатель дара не работает, коммуналка будет начисляться как тунеядцам;
- при продаже двух квартир в течении пяти лет, получатель дара не получит имущественный вычет (расходы) и налог уплатит со всей стоимости комнаты (квартиры);
- не будет права на вычет и в случае если получатель дара не резидент РБ продаст одну квартиру либо комнату (п. 44 ст. 208 ).
Дарственная – договор, подразумевающий передачу имущества второй стороне на безвозмездной основе. Ссылаясь на законы Республики Беларусь, дарственная предусматривает передачу объекта в собственность в момент подписания документа или спустя установленное время.
Преимущественно договор дарения оформляется для передачи имущества близким родственникам: братьям и сестрам, детям, внукам. Также не исключен вариант, при котором собственник решает подарить квартиру третьему лицу.
В контексте сферы недвижимости дарственная – документ, подразумевающий безвозмездную передачу прав собственности. Поэтому смело утверждаем, что это аналогичная форма сделки, только без денег.
При оформлении дарственной на квартиру рекомендуем учитывать специфику документа, а именно факт, что дарителю окажется проблематичным аннулировать соглашение при появлении непредвиденных обстоятельств. Поэтому стоит изначально подумать, нужно ли оформлять договор дарения, либо ограничиться завещанием.
Вторым аспектом выступает скорость проведения сделки – чтобы быстро оформить дарственную на квартиру в Беларуси потребуется заблаговременно записаться на прием, подготовить соответствующий список документации и обговорить с одариваемым возможные условия передачи недвижимости в право собственности. Остальные вопросы, касающиеся стоимости и необходимых бумаг, лучше уточнять непосредственно у нотариуса, либо регистратора при записи на прием.
Документы, необходимые для дарения
Чтобы был заключен договор дарения квартиры требуется личное присутствие дарителя и одариваемого. У нотариуса они должны иметь при себе свои гражданские паспорта, копию лицевого счета, выданную по месту нахождения квартиры, выписку из ЕГРНИ (единый государственный регистр недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним). Когда квартира дарителем была приобретена в супружестве, тогда потребуется согласие его супруга (супруги). Такое согласие можно подготовить заблаговременно у нотариуса или подписано в момент оформления сделки. Такое же согласие должны дать и все совершеннолетние члены семьи, прописанные в квартире.
Еще понадобится технический паспорт, а также документ, который свидетельствует о праве собственности (решение суда, договор купли-продажи, свидетельство о праве наследования и др.)
Все основные условия договора необходимо прописать в нем строго в соответствии с законом и они не должны ему противоречить. Так, например, в нем должны быть зафиксированы права лиц, которые проживают в жилье, на пользование квадратными метрами после замены собственника.
Мне подарили квартиру. Что делать?
Один человек дарит, а другой соответственно должен принять этот дар. Договор дарения предусматривает, что обе стороны равны. То есть один принимает подарок, а другой передает его безвозмездно. По общему правилу переход права собственности наступает с момента заключения сделки — такого договора дарения либо с момента его регистрации, в том случае, когда имущество надлежит в обязательном порядке зарегистрировать. Такую регистрацию осуществляет специальный государственный орган. С этого самого момента собственник утрачивает право собственности на имущество, которое им было подарено. А новый правообладатель соответственно становится законным владельцем данного имущества.
Если одариваемый не близкий родственник дарителя, тогда ему надлежит заплатить с такой сделки фиксированный подоходный налог.
Договор дарения квартиры надлежит заключать в письменной форме и регистрировать в органах госрегистрации, которые уполномочены регистрировать права на все недвижимое имущество. Поэтому без регистрации данный вид договора считается недействительным.
Следовательно, если одариваемый получил в дар желанную квартиру и намерен стать полноправным собственником такого дара, он должен не только согласиться принять ее, но и совершить действия по ее регистрации.
Как правильно оформить договор дарения
Согласно положениям главы 32 ГК Республики Беларусь договор дарения любой недвижимости должны заключать в простой письменной форме и его необходимо зарегистрировать в территориальной организации, которая наделена полномочиями по госрегистрации объектов недвижимости (БРТИ — агентство по государственной регистрации и земельному кадастру).
Но кроме выполнения требований Гражданского кодекса, нужно выполнить требования Закона о госрегистрации недвижимости. В нем предписано, что договор, в котором одна из сторон физическое лицо, обязательно должен удостоверить нотариус или регистратор.
Таким образом, договор дарения надлежит нотариально удостоверить (либо заключается у регистратора), а далее должна быть проведена его регистрация в БРТИ.
Документы для дарения квартиры
При регистрации перехода собственности потребуются следующие документы для оформления дарственной на квартиру Беларусь:
- паспорта дарителя и одаряемого;
- справка об отсутствии задолженности по ЖКХ – выписка с лицевого счета квартиры;
- технический паспорт;
- выписка ЕГРНИ;
- свидетельство, подтверждающее собственность на жилье дарителя;
- основание собственности на квартиру – правоустанавливающий документ, на основании которого даритель владеет собственностью – судебный акт, купля-продажа, акт о наследовании и т.д.;
- при владении долей – согласие от других собственников;
- разрешение на совершение сделки от всех зарегистрированных на жилой площади совместно проживающих лиц.
При передаче комплекта документов в регистрационный орган также предоставляется договор дарения с отметкой нотариуса, акт прием-передачи, оплата госпошлины и заявление по форме о переходе права на объект. Стоимость оформления зависит от категории одаряемого – близкий родственник или посторонний гражданин. При дарении квартиры члену семьи государственный тариф будет значительно ниже. Срок регистрации права на недвижимость нового собственника по договору дарения – 5 дней.
За подробной консультацией по вопросам дарения можно обратиться в Ваше агентство недвижимости, для того чтобы индивидуально выработать стратегию и принять решение для совершения данного вида сделки.
Как оформить дарственную
Это зависит от предмета дарения. В большинстве случаев потребуются паспорта дарителя и одариваемого, документы, подтверждающие право собственности на предмет дарения, и нотариус, который заверит сделку. А если право собственности на предмет дарения подлежит государственной регистрации, то потом придется обратиться в уполномоченный госорган.
Например, если вы хотите передать в дар квартиру, то перед походом к нотариусу придется собрать следующий пакет документов:
- Паспорта дарителя и одариваемого.
- Лицевой счет квартиры, который подтверждает отсутствие долгов по ЖКУ.
- Правоустанавливающий документ. Это может быть договор о купле-продаже, дарении, обмене, свидетельство о правах вступления в наследство и другие.
- Свидетельство о регистрации прав собственности.
- Техпаспорт квартиры.
- Письменное согласие других владельцев жилья, если они имеются.
- Письменное согласие все прописанных на данной жилплощади лиц, если они имеются.
На приеме у нотариуса проверяются все документы, стороны составляют, изучают и подписывают договор дарения. Специалист подтверждает законность и добровольность сделки.
Подарить или составить завещание – что целесообразнее?
Познакомимся поближе с особенностями этих документов.
Составляя завещание, вы можете оставаться полноправным владельцем имущества на протяжении всей своей жизни. Наследник станет владельцем только после вашей гибели. В завещание в любой момент можно вносить изменения, а также допустимо изменить наследника. Однако нужно знать, что первостепенное наследники (то есть родители, супруги, дети) по закону могут претендовать на свою долю наследства, даже если они не указаны в написанном вами завещании. Если вы хотите оставить собственность определенному человеку, необходимо сделать это при жизни, чтобы исключить путаницу в будущем.
Договор дарения требует тщательного внимания к деталям. При дарении имущества, ее новым владельцем становится человек сразу после подписания договора обоими сторонами. Важный нюанс: забрать подаренную собственность обратно уже недопустимо. Отмена дарственной на недвижимость допускается лишь в двух случаях:
- Если наследник покушался на дарителя или его членов семьи, а также причинил им/ему телесные повреждения.
- Если в договоре дарения указан пункт о возврате собственности при гибели получателя.
В остальных случаях, после подписания договора дарения, все права на имущество передаются новому владельцу беспрецедентно.
Допустим ситуацию, если бабушка хочет отдать в дар внучке дом в деревне, но также желает продолжать жить в нем, она должна изначально указать это условие в документе. Так как внучка, после подписания договора, станет полноправным хозяином дома и сможет делать с ним всё, что пожелает: продать собственность, сдать в аренду или обменять. Чтобы исключить риск, тщательно предусматривайте все детали соглашения.
Дapcтвeннaя нa дoм пpaвильнo нaзывaeтcя дoгoвopoм дapeния. Этo — coглaшeниe, пo кoтopoмy пpaвo coбcтвeннocти нa нeдвижимocть пepexoдит oт дapитeля к oдapяeмoмy. Ocнoвнoe oтличиe oт дpyгиx дoгoвopoв — бeзвoзмeзднocть: пo ycлoвиям coглaшeния, дapитeль нe пpeтeндyeт нa oплaтy, кoмпeнcaцию или кaкиe-либo ycлyги co cтopoны oдapяeмoгo. B дoгoвopax нaймa, пoжизнeннoгo coдepжaния, кyпли-пpoдaжи пpoпиcывaют ycлoвия oплaты имyщecтвa.
Пopядoк oфopмлeния, тpeбoвaния к дoкyмeнтy и дpyгиe ключeвыe ocoбeннocти дoгoвopa дapeния пpoпиcaны в глaвe 32 Гpaждaнcкoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции. B нeй ecть cтpoгиe зaпpeты — coглacнo cтaтьe 575 ГК PФ, дapcтвeннyю нeльзя oфopмить:
Taкжe ecть oгpaничeниe дapeния. Этo oтнocитcя к нeдвижимocти, нaxoдящeйcя в coвмecтнoй coбcтвeннocти cyпpyгoв. Oдин из cyпpyгoв нe мoжeт пoдapить имyщecтвo тpeтьeмy лицy бeз coглacия дpyгoгo cyпpyгa — ecли oн нaпишeт дapcтвeннyю, cдeлкy лeгкo пpизнaть нeзaкoннoй. Myж или жeнa дoлжны бyдyт нaпиcaть coглacиe нa cдeлкy и зaвepить eгo y нoтapиyca.
Пpeдcтaвьтe — близкий poдcтвeнник peшил пoдapить вaм дoм. Bы cдeлaли peмoнт, пpoжили в дoмe гoд, нo пoтoм лишилиcь нeдвижимocти — cдeлкy ocпopили в cyдe. Чтoбы избeжaть тaкиx cитyaций, читaйтe cтaтью — paccкaжeм, чтo тaкoe дapcтвeннaя, кaк cдeлaть дapcтвeннyю нa дoм и зeмлю, кoгдa ee мoжнo ocпopить и кaкиe пoдвoдныe кaмни ecть y cдeлки.
- opигинaлы и кoпии yдocтoвepeний личнocти вcex yчacтникoв cдeлки — пacпopтa гpaждaн PФ и ИНН;
- дoкyмeнт, пoдтвepждaющий пpaвo coбcтвeннocти дapитeля в двyx экзeмпляpax: нa зeмлю и дoм — нaпpимep, дoгoвop кyпли-пpoдaжи, выпиcкa из EГPН;
- кaдacтpoвый пacпopт дoмa и зeмeльнoгo yчacткa, в тoм чиcлe c oтoбpaжeниeм вcex пocтpoeк, пpиcyтcтвyющиx нa нaдeлe;
- cпpaвкa из БTИ, в кoтopoй yкaзaнa oцeнoчнaя cтoимocть пepeдaвaeмoгo имyщecтвa — oпциoнaльнo, инoгдa дocтaтoчнo yкaзaть cтoимocть, пpoпиcaннyю в кaдacтpoвoм пacпopтe;
- cпpaвкa oб oтcyтcтвии зaдoлжeннocти пo yплaтe зa зeмeльный нaдeл — ee нyжнo бpaть в мecтныx opгaнax yпpaвлeния;
дoмoвaя книгa c выпиcaнными людьми.
- oтлaгaтeльныe — в этoм cлyчae coглaшeниe вcтyпaeт в cилy в ycтaнoвлeннyю пoзднee дaтy либo пpи выпoлнeнии oпpeдeлeнныx ycлoвий;
- oтмeнитeльныe — пepexoд пpaвa coбcтвeннocти нa нeдвижимocть мoжeт быть oтмeнeн, ecли пpoизoйдeт кaкoe-тo coбытиe, пpoпиcaннoe в coглaшeнии.
Кто Является Близким Родственником В Рб При Дарении
По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность, либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу, либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.
Стороны договора: даритель (лицо, которое обладает правом собственности на даримое имущество) и одаряемый (любое лицо, кроме РБ и ее административно территориальных единиц, здесь только пожертвование может быть). Пожертвованием признается дарение вещи или права в общеполезных целях.
— вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу одаряемого гражданина вследствие недостатков подаренной вещи, подлежит возмещению дарителем, если доказано, что эти недостатки возникли до передачи вещи одаряемому, не относятся к числу явных и даритель, хотя и знал о них, не предупредил о них одаряемого.
Уплата налогов с подаренной недвижимости
Кто платит? Ситуация следующая:
Даритель:
Так как дарение – это добровольная и безвозмездная передача недвижимости в собственность другому лицу, и Даритель ничего не получает взамен подаренной недвижимости, то Даритель налог не уплачивает.
Это хорошая новость.
Одаряемый:
Налог не платится, если Одаряемый для Дарителя является близким родственником*, или близким родственником супруга*, в том числе умершем, опекуном, попечителем или подопечным.
Если одному человеку подарили несколько объектов недвижимости, то налогом они облагаться не будут. Единственным нюансом является то, что он ежегодно должен выплачивать налог в размере 0,2% от стоимости недвижимости имея в собственности больше одного объекта недвижимости смежного характера. Налог уплачивается на любой объект по собственному выбору. Не так и много за возможность спать спокойно?
И самое важное (с точки зрения величины финансовых потерь):
Необходимо оплатить налог если Одаряемый для Дарителя не является близким родственником*, или близким родственником супруга*, в том числе умершем, опекуном, попечителем и подопечным.
Однако, этого налога можно избежать, оформив недвижимость через договор купли-продажи с указанием небольшой суммы продажи. В противном случае налоговая инспекция может запросить подтверждения доходов на приобретение данной недвижимости.
* Близкие родственники – родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги.
Вычисление налога. Рассказываем.
Для того, чтобы рассчитать налог, который будет необходимо задекларировать и оплатить, нужно:
Вызвать эксперта для оценки рыночной стоимости недвижимости из территориальной организации по государственной регистрации недвижимого имущества. Эксперт выдаст Вам справку с указанием средней рыночной цены на день вступления в силу договора дарения, даже, если сам Договор дарения был написан многими годами ранее.
Далее необходимо вычислить от оценочной стоимости 13%. Это и будет сумма подоходного налога на подаренную недвижимость.
Куда необходимо оплатить налог? Тут все просто.
В инспекцию Министерства по налогам и сборам по месту постановки на налоговый учет.
Процедура оплаты налога на недвижимость. Записывайте.
Документы, которые необходимо предоставить в налоговую для декларации подаренной недвижимости:
· Договор дарения;
· Справку об оценочной стоимости недвижимости;
· Налоговую декларацию
В декларации Вам необходимо указать все доходы полученные в прошлом отчетном году, в том числе, и на подаренную недвижимость.
Оплатить данную сумму налога необходимо до 15 мая.
Штрафы. Самый неприятный момент в статье.
На сегодняшний день, если подать декларацию после 1 марта – Вас ожидает штраф от 2 до 10 базовых величин.
Если налог будет уплачен не полностью, то штраф будет составлять 15% от неуплаченной суммы, но не менее 1 базовой величины.
За каждый день просрочки платежа по налогу, начиная с 15 мая, будет начисляться пеня.
Привлекайте специалистов для решения своих задач. Мы будем рады оказать Вам квалифицированную помощь.
Вступивший в силу договор дарения можно отменить
Если одаряемый убил дарителя или причинил физический вред ему, его семье или близким, это можно считать основанием для отмены договора.
— Отдельным пунктом в договоре указывается ситуация, когда даритель переживает одаряемого. Например, если с сыном произошел несчастный случай, родитель имеет право вернуть свой подарок себе. Не дай бог, конечно же, но всякое в жизни может случиться. Мы об этом заранее предупреждаем наших клиентов, — подчеркивает Юлия. — С этого года у нас даже появилось такое нотариальное действие — отмена дарения. Причем нужно, чтобы право отмены было обусловлено в договоре. Тогда нотариус проверяет факт смерти одаряемого, государственную регистрацию недвижимого имущества, прав, ограничений прав на него, и просит предоставить договор, дарение по которому отменяется.
Налог при дарении между родственниками
Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.
Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость или транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены.
2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:
Пример: В 2022 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 рублей. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2022 года (до 30 апреля 2022 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2022 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 рублей.
1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.
Можно ли подарить квартиру в Москве внуку-иностранцу
При дарении преимущественное значение в данном вопросе имеет не гражданство или резидентство, а родственные отношения. Поэтому, если ваш внук вам родной, вы имеете полное право подарить ему квартиру. Необходимо, чтобы на руках у внука были документы, подтверждающие ваше с ним родство.
В этом случае одаряемый не должен платить налог, и даритель налог тоже не платит. Документы о родстве должны быть апостилированы и переведены (если они сделаны не на русском языке), предоставлены по запросу в налоговую инспекцию. Если одаряемый не является родственником, ставка по налогам составляет: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.
Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, не подлежат обложению налогом на доход физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками, в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными, имеющими общих отца или мать братьями и сестрами).
Доверенность может быть удостоверена консулом Российской Федерации во Франции или французским нотариусом с проставлением апостиля. В этом случае в России потребуется перевод доверенности и апостиля на русский язык, а также нотариальное удостоверение подписи переводчика. Доверенность на совершение договора дарения составляется по определенной форме.
Проблема может быть только одна — необходимо присутствие одаряемого. Но это легко решить с помощью доверенности, которую ваш внук может оформить в консульстве. Присутствие доверенного лица необязательно. В соответствии с НК РФ налоги не платятся. Однако, если ваш внук — иностранный гражданин и в дальнейшем будет продавать квартиру, ему придется заплатить налог — 30%.