Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы малому бизнесу 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предприниматели и ИП, работающие в сфере туристического бизнеса с НДС, смогут не начислять его до 30 июня 2027 г. — это относятся к гостиницам, кемпингам, аквапаркам и другим категориям туристических объектов из Приказа Минэкономразвития от 05.05.2023 № 302 «Об утверждении перечня видов объектов туристской индустрии».
Налоговые льготы для МСП в условиях санкций
В условиях санкций в 2023 году налоговые льготы становятся ключевым инструментом государственной поддержки малого бизнеса в 2023 году. Предприятиям предоставляется освобождение от определенных налогов и скидки на страховые взносы, что снижает финансовую нагрузку и повышает инвестиционные возможности компаний.
До 2024 года IT-организации имеют право на льготу в виде нулевой налоговой ставки при условии аккредитации в Минцифре, наличия в штате не менее семи сотрудников и получения не менее 90% дохода от продажи прав на разработанное ПО.
В области туризма действует нулевая ставка НДС до июля 2027 года. Это касается услуг новых объектов туристической инфраструктуры, открытых после 1 января 2022 года. Если объект все еще находится в процессе строительства, льготный период в пять лет начнется после его открытия.
Помощь малому бизнесу
Основные меры поддержки малого бизнеса:
- льготы по страховым взносам;
- социальный контракт;
- льготы по выкупу госимущества;
- гранты для молодых предпринимателей.
В этот список можно включить налоговые каникулы. Но такая господдержка распространяется не только на малый бизнес, а на всех «новоиспеченных» ИП на УСН и патенте, работающих в определенных сферах.
Использование льгот обычно влечет за собой повышенные требования к отчетности. Компании не обойтись без автоматизации, иначе собственник и бухгалтер погрязнут в таблицах и наделают кучу ошибок.
Мы поможем подобрать учетные программы для вашего бизнеса. С ними проще контролировать дела компании, а также вовремя и без ошибок отправлять нужные данные в разные инстанции. Даже если у вас нет времени и возможности вникать в нюансы, мы поможем вам подобрать ПО и оборудование, которое сделает ваш бизнес управляемым и соответствующим закону. Оставьте заявку на сайте!
Как получить деньги на бизнес от государства
Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале «Госуслуги». Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.
Отсрочка по уплате налогов для мобилизованных
Мобилизованные бизнесмены вправе приостановить уплату налогов и взносов. Отсрочка действует в течение срока службы и еще три месяца после его окончания. На протяжении этого периода подавать налоговую отчетность в ФНС не нужно.
НПА, регулирующие новые меры поддержки бизнеса
В связи с введением санкций по отношению к России, ее гражданам и организациям государственные власти приняли множество мер поддержки бизнеса в марте 2022 года для различных отраслей экономики.
Указом № 121 от 16.03.2022 президент РФ расширил полномочия глав субъектов РФ принимать решения по поддержке социальных объектов, контролировать ситуацию на рынке труда, внедрять мероприятия по улучшению занятости населения, оказывать организациям, ИП, самозанятым гражданам дополнительные льготы, учитывая ситуацию на местах и др.
Многие антикризисные меры по поддержке бизнеса 2022 года продлили и на 2023 год (Федеральный закон от 19.12.2022 № 519). Есть и новые льготы. Среди НПА, регулирующих применение новых мер поддержки бизнеса сегодня, в 2023 году, в различных сферах экономики:
- Федеральный закон № 46 от 08.03.2022 (внедрение кредитных каникул для малого и среднего бизнеса, ИП, снижение стоимости чистых активов ООО и АО, регулирование сфер госзакупок, пенсионного обеспечения, обращения лекарств и др.) с изменениями на 2023 год (ФЗ № 420 от 04.11.2022, ФЗ № 519 от 19.12.2022, ФЗ № 571 от 28.12.2022);
- постановление Правительства РФ № 25-2 от 21.01.2022 (положение о правительственной комиссии по повышению устойчивости российской экономики в условиях санкций) с изменениями на 2023 г. (ПП РФ № 1744 от 01.10.2022, ПП РФ № 1942 от 31.10.2022);
- постановление Правительства РФ № 336 от 10.03.2022 (запрет на проведение плановых проверок бизнеса) с изменениями (ПП РФ № 2036 от 10.11.2022, ПП РФ № 2516 от 29.12.2022);
- постановление Правительства РФ № 353 от 12.03.2022 (продление сроков действия лицензий и других видов разрешительных документов) с изменениями (ПП № 2351 от 20.12.2022, ПП № 2399 и 2401 от 23.12.2022, ПП № 2435 от 26.12.2022, ПП № 63 от 23.01.2023);
- Федеральный закон № 67 от 26.03.2022 (о налоговых льготах) в редакции ФЗ № 523 от 19.12.2022;
- распоряжение Правительства РФ № 427-р от 05.03.2022 (о возможности отказаться от раскрытия финансовой отчетности, если это грозит введением компаниям ограничительных мер) в редакции распоряжения Правительства РФ № 4001-р от 16.12.2022;
- постановление Правительства РФ № 575 от 02.04.2022 (о продлении срока действия разрешений на строительство) в редакции ПП РФ № 2500 от 29.12.2022.
Снижение тарифов на взносы
С января 2023 Федеральный закон от 14.07.2022 № 239 установил единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов и их единый тариф. Для основной категории плательщиков страховых взносов (на обязательное пенсионное страхование, соцстрахование по больничным, ОМС) совокупный тариф составляет (п. 3 ст. 425 НК РФ):
- 30 % — в пределах базы;
- 15,1 % — сверх нее.
Для плательщиков страховых взносов для прокуроров, сотрудников СК РФ, судей тарифы на обязательное соцстрахование на случай временной нетрудоспособности — 2,9 %, на ОМС — 5,1 % (п. 4 ст. 425 НК РФ).
Еще с 2021 г. действуют пониженные ставки по взносам и для некоторых предпринимателей продовольственной отрасли, работающих в любом регионе РФ, со штатом не более 250 сотрудников (п. 13.1 ст. 427 НК РФ). Для них предусмотрены ставки:
- на пенсионное страхование — 10 %;
- по болезни и в связи с материнством — 0 %;
- на медстрахование — 5 %.
Тарифы по страховым взносам для курильских компаний снизили до 7,6 %:
- на обязательное пенсионное страхование — 6 %;
- по болезни и в связи с материнством — 1,5 %;
- на обязательное медстрахование — 0,1 %.
Власти внедрили новые меры поддержки бизнеса в 2023 г. для компаний по отсрочке оплаты взносов. Для фирм, которые относятся к пострадавшим от санкций отраслям, предусмотрен перенос оплаты взносов за апрель — сентябрь 2022-го на год вперед (постановление Правительства РФ от 29.04.2022 № 776).
Выплата до 350 000 руб. для старта своего бизнеса доступна гражданам, находящимся в сложном материальном положении.
Требования: средний доход не должен быть выше прожиточного минимума по субъекту РФ; разработанный заявителем бизнес-план утвержден в органе соцзащиты.
В 2024 году соцконтракт станет проще оформлять:
- заявление можно будет заполнить на Госуслугах, прикладывать к нему документы не нужно;
- орган соцзащиты сам будет запрашивать данные по доходам и составу семьи;
- будет обновлен порядок расчета нуждаемости: учитываться будут доходы только самого заявителя, его жены/мужа и детей, не достигших 18 лет либо студентов (сейчас учитываются доходы всех совместно проживающих членов семьи).
Система поддержки малого бизнеса в РФ
Самая распространенная практика – компенсация части процентной ставки за кредит. Допустим, предприятие привлекло средства для финансирования своей текущей деятельности под 15% годовых. Ставка рефинансирования на сегодняшний день – 7,75% годовых. Государство может компенсировать до 3/4 от ставки рефинансирования, или до 6% годовых. Таким образом, предприятие заплатит за кредит уже на 15% за год, а всего лишь 9%. Ведь 6% за него компенсирует государство.
Поддержка малого предпринимательства в 2024 году — мера очень хорошая и привлекательная. Но у нее есть два проблемных вопроса. Во-первых, далеко не каждое малое предприятие кредитуется, особенно сейчас, когда ужесточилась политика банков в части предоставления денежных средств. Во-вторых, для получения компенсации необходимо собрать достаточно объемный пакет документов, на что пойдет не всякое малое предприятие. Часто у малого бизнеса бухгалтерский учет ведется на аутсорсинге, поэтому совершенно не очевидно, кто будет формировать необходимый пакет документов. Тем не менее, данная мера работает во всех регионах и является самой популярной.
Что такое льготное кредитование для малого и среднего бизнеса?
Льготное кредитование для субъектов малого и среднего предпринимательства – это программа, разработанная Минэкономразвития России. Она позволяет владельцам бизнесов и самозанятым получить кредит на развитие своего предприятия по более низкой ставке.
Как происходит государственное финансирование бизнеса в России?
Ежегодно органы власти РФ на федеральном и региональном уровне разрабатывают программы для поддержки предпринимательской деятельности. Для их реализации из бюджета выделяются средства, которые в той или иной форме передаются предпринимателям.
Государственные программы финансирования направлены на поддержание самых незащищённых участников рынка – субъектов малого бизнеса и индивидуального предпринимательства, а также на стабилизацию и стимулирование развития отдельных отраслей. В этом году особое внимание уделяется стимуляции импорта и импортозамещения, развитию IT-сектора и отечественного туризма. Меры поддержки затрагивают и социальные сферы – содействуют трудоустройству молодёжи и малоимущих, защищают интересы мобилизованных и предпринимателей в кризисных регионах.
Поддержку можно получить:
- «живыми» деньгами в форме грантов, которые выдаются на конкурсной основе, или субсидий, которые выплачиваются при выполнении определённых условий;
- в виде компенсации затрат, например, при использовании льготной ставки по кредиту разницу в процентах с базовой ставкой за предпринимателя выплачивает государство;
- услугами, которые государство бесплатно предоставляет предпринимателям, оплачивая за них работу специалистов;
- снижением налоговых и социальных выплат – в этом случае государство фактически не выделяет деньги из бюджета, но сумма недополученных средств также учитывается при распределении бюджета.
Налоговые льготы и кредитные каникулы для юридических лиц и ИП
За последние несколько лет правительство реализовало множество решений, которые должны снизить нагрузку с МСП в кризисный период:
- пониженные пени – 1/300 от ставки ЦБ на весь период просрочки;
- нулевая налоговая ставка для впервые зарегистрированных ИП на УСН(Упрощённая система налогообложения) и ПСН(Патентная система налогообложения), деятельность которых относится к научной, производственной, социальной, бытовой или научной сфере;
- нулевой налог на имущество для участников СЗПК (соглашения о защите и поощрении капиталовложений);
- нулевой НДС с доходов от аренды жилья для туристического бизнеса;
- освобождение от НДС для любых компаний и ИП, чья выручка за 2 последних месяца не превышает 2 млн рублей;
- кредитные каникулы для компаний, деятельность которых относится к перечню пострадавших отраслей;
- отмена штрафов и пени при несвоевременной подаче уточнённой декларации при наличии необходимой для уплаты налога суммы на едином налоговом счёте;
- отсрочка по льготным кредитам по программе «ФОТ 3.0»;
- налоговая отсрочка и кредитные каникулы для мобилизованных ИП.
Финансовая поддержка для расширения предприятий
В 2024 году в России предпринимателям предоставляются новые меры поддержки для расширения и развития своих предприятий. Одна из таких мер — предоставление налоговых льгот.
Освобождение от налогов возможно на определенные суммы при расширении предприятия. Для этого необходимо соответствовать определенным условиям и предоставить администрации документы, подтверждающие факт расширения и планы на будущее.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД), уплачиваемый предпринимателями, также может быть уменьшен в случае расширения предприятия. Это позволяет снизить налоговую нагрузку на бизнес и осуществлять деятельность без значительных финансовых ограничений.
- Единый социальный налог (ЕСН) также может быть снижен при условии расширения предприятия.
- Автоматическое перехода с уплаты промышленного налога (УПН) на налог на имущество общей суммы (НОС) может осуществляться при расширении предприятия. Это позволяет облегчить бизнес-процессы и снизить затраты на уплату налогов.
- Возможность осуществления дистанционных проверок вместо личного визита инспектора на предприятие дает возможность предпринимателю сэкономить время и ресурсы.
- Отмена необходимости замены кассовых аппаратов (ККТ) позволяет избежать дополнительных финансовых затрат при расширении предприятия.
Помимо предоставления налоговых льгот, предпринимателям позволяется получить субсидии на разъездные расходы и затраты на персонал в случае расширения предприятия. Возможность использования такой финансовой поддержки стимулирует развитие бизнеса и рост экономики в целом.
Типы льгот для малого бизнеса
В 2024 году малому бизнесу предоставляются различные типы льгот, которые помогают снизить налоговое бремя и облегчить финансовую нагрузку. Ниже приведены основные типы льгот, доступные для малого бизнеса:
| Тип льготы | Описание |
|---|---|
| Снижение налоговой ставки | Малому бизнесу предоставляется возможность платить меньше налогов за определенный период времени. Это позволяет сэкономить деньги и вложить их в развитие компании. |
| Освобождение от налогов | Некоторые виды деятельности могут быть освобождены от уплаты определенных налогов. Например, малые предприятия, занимающиеся инновационной деятельностью, могут быть освобождены от налога на прибыль. |
| Предоставление грантов | Малым предприятиям могут быть предоставлены гранты на развитие бизнеса. Это может быть финансовая поддержка для закупки оборудования, обучения персонала или проведения маркетинговых мероприятий. |
| Упрощенная система налогообложения | Для малого бизнеса может быть установлена упрощенная система налогообложения, которая позволяет снизить административные расходы и упростить процесс учета и уплаты налогов. |
| Предоставление льготных кредитов | Малым предприятиям могут быть предоставлены льготные кредиты с низкой процентной ставкой или гарантиями со стороны государства. Это помогает облегчить доступ к финансированию и развитию бизнеса. |
Важно отметить, что конкретные льготы могут варьироваться в зависимости от региона и отрасли деятельности. Поэтому перед принятием решения о применении льгот стоит обратиться к специалистам и изучить действующее законодательство.
Льготы малому бизнесу в 2024 году — полный список и новшества
Малый бизнес играет важную роль в развитии экономики и создании новых рабочих мест. В 2024 году предусмотрены различные льготы, которые помогут улучшить условия работы и стимулировать развитие малых предприятий.
- Упрощенная система налогообложения — предоставляет возможность уплаты налогов по упрощенной системе, что упрощает ведение бухгалтерии и уменьшает налоговую нагрузку.
- Налоговые льготы при приобретении оборудования — предоставляются скидки на налоги при приобретении нового оборудования для развития предприятия.
- Льготы по земельному налогу — предусмотрены сниженные ставки земельного налога для малых предприятий.
- Предоставление субсидий и грантов — малым предприятиям могут быть предоставлены субсидии и гранты для поддержки развития и реализации новых проектов.
- Льготы по трудоустройству — предусмотрены льготы при привлечении новых сотрудников, субсидии на оплату труда молодежи, программы обучения и повышения квалификации.
- Предоставление кредитов с низкой процентной ставкой — малым предприятиям могут быть предоставлены кредиты с низкой процентной ставкой для развития бизнеса и покрытия текущих затрат.