Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ОСНО в ООО в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Списание стоимости основных средств и нематериальных активов на основной и упрощённой системах производится по-разному. Поэтому если есть имущество, затраты на которое ещё подлежат списанию, при экстренном переходе нужно рассчитать его остаточную стоимость. Она должна быть перенесена в налоговый учёт на ОСНО для последующей амортизации.
Существует несколько подходов к тому, как именно будут рассчитываться, и уплачиваться налоговые платежи:
-
ОСНО – общая система налогообложения, которая назначается по умолчанию всем, кто прошел регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или юридического лица (ЮЛ). Чтобы был выбор, необходимо в процессе регистрации ЮЛ или ИП подать заявление для перехода на другой режим налогообложения. Эта система подразумевает ведение бухгалтерской отчётности, как правило, самая не выгодная в плане величины уплачиваемых налогов, предполагает уплату НДС. Рассматривать её стоит только если среди ваших бизнес-партнёров будут преобладать контрагенты, работающие с НДС.
-
УСН – упрощенная система налогообложения, отличается удобством применения, с точки зрения экономической выгоды и простоты ведения отчетности.
Переход на УСН предполагает обращение к одному из двух вариантов уведомления налоговой: не позднее 30 дней после даты открытия бизнеса и тогда УСН можно будет применять сразу, в другом случае использовать УСН можно будет только с 1 января следующего года.
-
ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог, находящий применение тогда, когда виды деятельности обусловливаются производством продукции сельскохозяйственного назначения. Ключевой момент применения этого режима заключается в том, что выручка, от реализации сельхозпродукции, не должна быть менее 70%.
-
ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Не применяется с 2021 года.
-
ПСН – патентная система налогообложения, обращение к которой допустимо только индивидуальным предпринимателям с годовым доходом в пределах 60 млн. руб., обеспечивающих работой не более 15 человек.
Действие патента ограничивается одним годом и использовать его можно только в той территориально-административной единице, в кторой он выдан. При необходимости допустимо получение нескольких патентов. Заявление о переходе на патентную систему подается за 10 рабочих дней до начала работы по патенту.
Заявление о переходе на УСН
Пошаговая инструкция по заполнению заявления на УСН. В какую ФНС подать уведомление на УСН…
Читать статью Что лучше выбрать ИП или ООО
Что лучше выбрать ИП или ООО. Ппреимущества и недостатки, особенности регистрации.
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
ООО на ОСНО: сдача отчетности в 2024 году
В 2024 году сдача отчетности ООО на ОСНО должна быть проведена в соответствии с установленными сроками и правилами. Начальные сроки представления отчетности возлагаются на участников компании, которые обязаны подготовить и своевременно представить соответствующую документацию.
Основными отчетами, которые подлежат сдаче, являются:
- Годовой отчетностью;
- Бухгалтерскими балансами;
- Налоговой декларацией (форма 1);
- Отчетностью о движении денежных средств на расчетных счетах;
- Отчетностью о движении товарно-материальных ценностей;
- И другими документами, предусмотренными законодательством.
Сроки сдачи отчетности могут различаться в зависимости от вида отчета и категории налогоплательщика. Однако, в целом, в 2024 году Общие сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО будут следующими:
- Годовая отчетность за 2023 год должна быть подана в налоговый орган не позднее 28 марта 2024 года.
- Отчет о движении денежных средств на расчетных счетах представляется не реже чем один раз в месяц после истечения отчетного периода.
- Бухгалтерский баланс следует предоставить не позднее 35 дней с момента истечения отчетного периода.
- Налоговая декларация (форма 1) подается в налоговый орган в течение 25 дней после окончания отчетного периода.
Следует отметить, что сдача отчетности обязательна для всех ООО, осуществляющих деятельность на ОСНО. Несвоевременная или неправильная сдача отчетности может повлечь за собой финансовые и административные санкции со стороны налоговых органов.
В случае возникновения вопросов касательно сроков и правил сдачи отчетности, рекомендуется обратиться к опытным специалистам или бухгалтеру компании для получения консультации и гарантированной правильности выполнения всех требований.
Правила и требования к отчетности ООО на ОСНО
В соответствии с требованиями налогового законодательства, ООО на ОСНО обязаны представлять налоговую отчетность в установленные сроки. К основным формам отчетности ООО на ОСНО относятся: бухгалтерская (налоговая) отчетность, налоговая декларация и сводная ведомость.
Бухгалтерская (налоговая) отчетность представляется ежегодно и содержит информацию о финансовой деятельности ООО за отчетный период. Эта отчетность включает в себя баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств и примечания к отчетности.
Налоговая декларация также представляется ежегодно и содержит информацию о налоговых обязательствах ООО. В декларации указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, а также информация о применяемых налоговых льготах и скидках.
Сводная ведомость представляется ежеквартально и содержит информацию о физических лицах, получающих доход от ООО на ОСНО. В ведомости указывается ФИО получателя дохода, сумма полученного дохода, а также информация о налоговых удержаниях и выплаченных социальных отчислениях.
Правильное составление и своевременная отправка отчетности ООО на ОСНО являются обязательными требованиями, которым должны следовать все организации. Нарушение этих требований может повлечь за собой административные или даже уголовные наказания.
Налог на доход физических лиц обязателен для индивидуальных предпринимателей. Организации вместо него выплачивают налог на прибыль.
В 2024 году ИП на общем режиме налогообложения рассчитывают НДФЛ по фиксированной ставке, равной 13%. В качестве налоговой основы применяют:
- Весь доход, который принес бизнес;
- Личный доход (за себя);
- Отчисления в пользу работников.
В последнем случае бизнесмен принимает на себя роль посредника, а налогоплательщиками являются работники. Узнать все виды доходов, из которых нужно отчислить НДФЛ за персонал, можно в ст. 208 НК РФ.
Не облагаются НДФЛ:
- Командировочные;
- Подотчетные средства;
- Материальная помощь.
Если в качестве ИП на ОСНО выступает гражданин Российской Федерации, для него приемлема ставка 13%. Иначе она повышается до 30%.
Изменения налоговой схемы: ожидаемые изменения для ООО
С 2024 года ООО может ожидать изменений в налоговой схеме, в частности, в системе налогообложения. В связи с этим возможно изменение суммы, которую ООО платит в государственный бюджет. Одним из наиболее актуальных изменений является перераспределение налоговых обязательств между НДС и налогом на прибыль.
Налог на прибыль — это прямой налог на прибыль, которую получает ООО за определенный период времени. С другой стороны, НДС — это косвенный налог, который уплачивается потребителями за товары и услуги. В связи с изменением налоговой схемы, возможны изменения в том, как ООО распределяет свои налоговые обязательства между этими двумя налогами.
В связи с этим ООО должно рассмотреть свою текущую налоговую схему и определить, какие изменения необходимо внести для адаптации к новым правилам. Также необходимо обратить внимание на то, что налог на прибыль и НДС применяются к различным элементам бизнеса, и повлиять на разные аспекты ООО могут по-разному.
Разница в налогообложении для разных организационно-правовых форм может быть заметна. Если ООО платит НДС и налог на прибыль, то для РН существуют другие схемы налогообложения.
Налоговая основа для РН зависит от типа деятельности, а также местонахождения и законодательства страны. Для того, чтобы правильно рассчитать налоговые платежи, необходимо знать, что именно учитывать при расчете.
Что касается РН, то здесь могут использоваться различные виды налогов: единого социального налога, налога на имущество, налога на землю, фиксированного налога и т.д.
Важно помнить, что выбор налоговой схемы может существенно повлиять на финансовые результаты деятельности РН и необходимо принимать такое решение с учетом всех возможных рисков и выгод.
Обзор отчетности ООО на осно в 2024 году: какую сдавать и сроки
В 2024 году ООО на основных средствах и нематериальных активах (ОСНО) должно сдавать следующую отчетность:
- Книга покупок – в данной книге фиксируются все приобретенные ООО на основные средства и нематериальные активы. Сдача книги покупок производится ежемесячно не позднее 20-го числа следующего за отчетным месяца;
- Книга продаж – эта отчетность содержит информацию о реализованных ООО на основные средствах и нематериальные активы. Книга продаж должна быть представлена ежемесячно не позднее 20-го числа следующего за отчетным месяца;
- Налоговая декларация по налогу на прибыль – отчетность, в которой указываются полученные и уплаченные налоги на прибыль. Налоговая декларация по налогу на прибыль ООО на осно сдается ежеквартально. Сроки сдачи декларации определяются законодательством;
- Налоговая декларация по НДС – данный отчет содержит информацию по налогу на добавленную стоимость. Сдается ООО на осно ежеквартально. Сроки сдачи декларации также определяются законодательством;
- Отчет по форме № 1-с за налоговый период – сдается ежеквартально. В данном отчете указываются данные по доходам и расходам ООО на осно;
- Справка по 2-НДФЛ – представляется в случае, если в организации работают физические лица, у которых удерживается налог на доходы физических лиц;
- Отчет о движении денежных средств – должен быть представлен ежеквартально. Отчет содержит информацию о поступлении и расходовании денежных средств ООО на осно.
Важно отметить, что сроки сдачи отчетов могут быть дополнительно уточнены в законодательстве или указаниях налоговых органов.
В таблице ниже приведены основные отчеты и их сроки сдачи для ООО на осно в 2024 году:
| Отчет | Срок сдачи |
|---|---|
| Книга покупок | Ежемесячно не позднее 20-го числа следующего за отчетным месяца |
| Книга продаж | Ежемесячно не позднее 20-го числа следующего за отчетным месяца |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль | Ежеквартально (сроки определяются законодательством) |
| Налоговая декларация по НДС | Ежеквартально (сроки определяются законодательством) |
| Отчет по форме № 1-с за налоговый период | Ежеквартально |
| Справка по 2-НДФЛ | Ежегодно |
| Отчет о движении денежных средств | Ежеквартально |
Отчет об итогах производственной и финансовой деятельности компании
Компания должна предоставить отчет об итогах производственной и финансовой деятельности за отчетный год в налоговый орган до 30 апреля следующего года.
Отчет об итогах производственной и финансовой деятельности компании включает в себя следующую информацию:
- Общая информация о компании: наименование, адрес, ОГРН, ИНН;
- Коды ОКВЭД, по которым осуществляется деятельность;
- Информацию о количестве сотрудников и средней заработной плате;
- Сведения о полученных доходах, включая отдельные источники;
- Расходы, включая зарплаты, налоги, амортизацию и прочие издержки;
- Прибыль или убыток компании;
- Налоговые платежи, включая налог на прибыль, налог на имущество и прочие обязательные платежи;
- Сведения о передаче налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС);
- Информацию о финансовых вложениях и займах;
- Отчетность о движении денежных средств;
- Другую необходимую информацию согласно требованиям законодательства.
Отчет об итогах производственной и финансовой деятельности компании является важным документом для налоговых и финансовых органов. Правильное и своевременное предоставление данного отчета позволяет обеспечить надлежащее налогообложение и избежать штрафных санкций, а также служит источником информации для банков и потенциальных инвесторов.
Общая система налогообложения: основные моменты
В течение года ООО, работающие на ОСНО, обязаны представить следующую отчетность:
- Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Данная отчетность должна содержать данные о доходах, расходах, амортизации, прочих операциях организации. Книга учета доходов и расходов представляется в налоговые органы в электронном виде. Срок сдачи отчетности: ежеквартально в течение 30 дней после окончания отчетного периода.
- Налоговую декларацию по налогу на прибыль. Декларация должна содержать информацию о доходах, расходах, налоговых льготах и возможных налоговых санкциях. Срок сдачи отчетности: ежегодно до 28 марта.
- Налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС). Декларация предоставляется органам налоговой службы и содержит информацию о суммах поступившего и уплаченного НДС, а также о прочих операциях, связанных с данной категорией налогов. Срок сдачи отчетности: ежеквартально в течение 20 дней после окончания отчетного периода.
Следует отметить, что налоговую декларацию по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость можно представить как в электронной, так и в бумажной форме. Однако, предоставление отчетности в электронном виде рекомендуется, так как данный вариант является более удобным и экономит время на подготовку и доставку документов.
В случае несвоевременного представления отчетности или неправильного расчета налоговых обязательств, могут быть применены финансовые и административные санкции со стороны налоговых органов. Поэтому важно следовать установленным правилам и срокам сдачи отчетности на общей системе налогообложения в 2024 году.