Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция 3 НДФЛ за 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При подаче заявления в налоговую в электронном виде потребуется неквалифицированная электронная подпись. Она нужна для подписания документов. Её можно создать прямо в Личном кабинете. Для этого необходимо осуществить следующие действия.
Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ.
Вот несколько случаев, когда требуется составление и оформление 3-НДФЛ:
-
Заработная плата:
Если вы являетесь наемным работником или получаете заработную плату по договору гражданско-правового характера, необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ.
-
Дивиденды:
Если вы получаете доход от инвестиций в акции или доли в уставном капитале организации и эти доходы подлежат налогообложению, вы должны заполнить и подать 3-НДФЛ.
-
Продажа недвижимости:
Если вы продаете недвижимость и получаете доход от этой сделки, вы должны заполнить 3-НДФЛ. Это относится не только к продаже квартиры или дома, но и к продаже земельных участков.
-
Деньги в дар:
Если вы получаете деньги или имущество в дар от физических лиц, не являющихся ваши родственниками, включая доли в квартирах, необходимо заполнить 3-НДФЛ по полученным суммам.
Налоговый кодекс России предусматривает наказание за несоблюдение сроков сдачи декларации 3-НДФЛ по информированию о доходах. Недобросовестный налогоплательщик может понести наказание в виде штрафа:
| Нарушение | Наказание |
| Несвоевременное предоставление декларации | Первое нарушение – 5% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц (минимально 1 000 рублей). Повторное нарушение – до 30% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц |
| Не предоставление нулевой декларации | 1000 руб. |
| Несвоевременная уплата налога при предоставленной вовремя справки 3-НДФЛ | 20% суммы подлежащего уплате/доплате НДФЛ |
| Сокрытие дохода и неуплата процентов | Штраф + пеня за просрочку |
РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
- Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
- Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
- Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
- Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
- После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
- Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.
СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ
- Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
- Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
- до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
- до момента расторжения Договора.
- Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
- Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
- какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
- какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
- использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
- Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
- Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.
Куда и как подают форму
После того, как заполнили 3-НДФЛ за 2024 год, вы выбираете подходящий способ подачи:
- Личное присутствие – визит в территориальный отдел ФНС по месту вашей прописки, будь это временная или постоянная регистрация.
- Почтовая отправка – налоговики требуют отправлять подобные вещи заказным письмом с описью документов. Ведь, помимо пяти листов декларации, вы прикладываете еще копию паспорта и другой подтверждающий доходную деятельность документ.
-
Электронное заполнение – по ссылке на сайте ФНС или портале Госуслуг.
Неважно, в каком виде вы решили заполнять формуляр – скачать формe 3 ндфл за 2017 год для подачи в 2018 в едином формате КНД 1151020 можно по ссылке ниже. Ошибиться при поиске формы и ее заполнении здесь очень сложно, но мы все равно приведем пример.
Подготовка необходимых документов к заполнению декларации
Для заполнения декларации 3 НДФЛ на вычет за квартиру за 2024 год необходимо заранее собрать все необходимые документы. Это поможет избежать задержек и ошибок при заполнении и подаче декларации.
Первым шагом в подготовке документов является сбор информации о квартире и сделке, совершенной в течение 2024 года. Вам потребуется знать адрес квартиры, ее площадь, стоимость приобретения, а также данные о кредите, если покупка осуществлялась с его использованием. Также учтите, что возможно использование вычета только в случае первичной продажи квартиры или приобретения в ипотеку.
После того как вы собрали информацию о квартире, необходимо подготовить копии соответствующих документов. Основные документы, которые надо приложить к декларации, включают в себя:
- Договор купли-продажи – оригинал или нотариально заверенная копия;
- Свидетельство о праве собственности – оригинал или нотариально заверенная копия;
- Выписка из ЕГРН – оригинал или нотариально заверенная копия;
- Кредитный договор (если применимо) – оригинал или копия договора, удостоверенная подписями сторон;
- Справка об уплаченном налоге – справка из налоговой организации о совершенной сделке и уплаченном налоге;
- Прочие документы, подтверждающие особые обстоятельства сделки (например, документы об отсутствии других жилых помещений или органы опеки и попечительства).
Как указать данные о продаже земельного участка в декларации 3-НДФЛ
Заполнять декларацию 3-НДФЛ при продаже земельного участка необходимо в соответствии с требованиями налогового законодательства Российской Федерации. В декларации необходимо указать следующие данные о продаже земельного участка:
- 1. Сумма продажи земельного участка. Укажите общую сумму денег, которую вы получили от продажи участка. Учтите, что в декларации необходимо указывать только чистую сумму, то есть после вычета всех расходов, связанных с продажей.
- 2. Детали сделки. Укажите дату продажи земельного участка, а также данные покупателя, включая его ФИО и ИНН.
- 3. Расходы и вычеты. Укажите все расходы, которые были связаны с продажей земельного участка. Это могут быть расходы на оплату услуг риэлтора, юридических услуг, налоги и другие сопутствующие расходы. Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при заполнении декларации, поэтому проконсультируйтесь с налоговым консультантом или специалистом.
- 4. Налоговая база и сумма налога. Рассчитайте налоговую базу, учитывая расходы и вычеты. Далее, определите сумму налога, которую необходимо уплатить в соответствии с налоговыми ставками и законодательством.
О доходах прошлого года, которые не были учтены в налоговых органах, необходимо отчитаться в первые четыре месяца текущего года, но не позднее 30 апреля. Если не успели, то после этой даты ИФНС начинает штрафовать нарушителей.
Если крайняя дата отчетности выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на ближайший рабочий день.
Если вы работаете, то бухгалтер уже удержал с вас налог, и дополнительно заявлять этот доход не надо. Но если, например, в прошлом году вы сдавали квартиру или получали дивиденды по зарубежным акциям, то вам нужно отчитаться о полученных доходах в ИФНС.
Не нужно сообщать о необлагаемых налогом доходах, например, с продажи квартиры после истечения минимального срока владения. А начиная с отчетности по доходам, полученным за 2021 год и позже, не нужно подавать декларацию, если сумма сделки не превысила:
- 1 млн рублей — с продажи жилой недвижимости;
- 250 тыс. рублей — с продажи иного имущества.
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2024 год
Ниже приведен пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2024 год для инвестиций.
Декларация 3-НДФЛ за 2024 год заполняется с целью уведомления налоговой службы о полученных доходах от инвестиций. В данном примере рассмотрим заполнение декларации с учетом следующих сведений:
1. Имя и фамилия налогоплательщика: Иванов Иван Иванович
2. ИНН налогоплательщика: 1234567890
| Код дохода | Наименование дохода | Сумма дохода, руб. |
|---|---|---|
| 101 | Дивиденды от акций | 50000 |
| 102 | Проценты по вкладам | 10000 |
| 103 | Доходы от продажи ценных бумаг | 200000 |
Постановка задачи исчерпывающе
Перед заполнением декларации 3-НДФЛ за 2024 год за инвестиции необходимо учесть следующие задачи:
- Получение всех необходимых документов. Для правильного заполнения декларации важно иметь все документы, подтверждающие получение доходов от инвестиций. Это могут быть выписки из брокерских счетов, распечатки купонных листов, свидетельства о праве собственности на ценные бумаги и др. Необходимо убедиться, что все документы имеют свидетельствующие характер пометки и точные суммы доходов.
- Соблюдение сроков и требований законодательства. Важно проследить, чтобы декларация была заполнена в соответствии с требованиями ФНС и сдана в установленные сроки. Налоговые законы и правила могут изменяться, поэтому необходимо следить за актуальной информацией и обновлениями.
- Корректное заполнение декларации. Декларация должна быть заполнена аккуратно, без ошибок и опечаток. Внимательно проверьте все данные, уточните необходимую информацию, если что-то вызывает сомнения. При возникновении вопросов можно обратиться за консультацией к специалистам налоговых служб.
Учет и выполнение этих задач позволит исчерпывающе заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2024 год за инвестиции и избежать дополнительных проблем и штрафов.
Подача документов в налоговую
- Личная подача: вы можете лично посетить отделение налоговой службы и подать документы в соответствующий отдел.
- Почтовая отправка: вы можете отправить документы почтой на адрес налоговой службы.
- Электронная подача: в настоящее время налоговая служба предоставляет возможность электронной подачи документов через онлайн-сервисы и специализированные порталы.
При подаче документов в необходимо учитывать следующее:
- Проверьте правильность заполнения всех необходимых полей в форме 3 НДФЛ.
- Убедитесь в наличии всех необходимых приложений и документов, которые требуются для получения налогового вычета.
- Возможно, потребуется подпись специалиста, например, бухгалтера, в случае если вы компенсируете расходы, связанные с работой. Уточните эту информацию в налоговой службе.
- В случае подачи документов почтой, рекомендуется отправлять их заказным письмом с уведомлением о вручении, чтобы иметь подтверждение о том, что документы были доставлены вовремя.
- Если вы подаете документы электронным способом, внимательно ознакомьтесь с требованиями и инструкциями на официальном сайте налоговой службы.
Следуя этим рекомендациям, вы сможете правильно и своевременно подать документы в налоговую службу и получить налоговый вычет по форме 3 НДФЛ в 2024 году.
Подача декларации лично
Для подачи декларации лично необходимо выбрать удобное время и место для посещения налоговой инспекции. Сам процесс может занять некоторое время, поэтому стоит уделить достаточно времени на визит. Чтобы сократить время ожидания и упростить процесс, рекомендуется заранее подготовить все необходимые документы.
Перед тем как отправиться в налоговую инспекцию, убедитесь, что у вас есть:
| 1. | Заполненная налоговая декларация 3 НДФЛ за 2024 год. |
| 2. | Копии документов, подтверждающих доходы и расходы за отчетный период. Например, платежные документы, справки о доходах, выписки из банковских счетов, арендные договоры и прочее. |
| 3. | Документы, подтверждающие статус и персональные данные налогоплательщика. Например, паспорт, СНИЛС и другие идентификационные документы. |
| 4. | Сведения о наличии иностранной гражданства и иных документов, связанных с налогообложением. |
После подготовки всех необходимых документов, посетите налоговую инспекцию и предоставьте их сотруднику. Он поможет вам проверить и заполнить декларацию, а также ответит на ваши вопросы. После приема документов вам могут предложить подписать копию декларации и получить квитанцию об ее приеме.
Обратите внимание, что при личной подаче декларации необходимо сохранить квитанцию об ее приеме до окончания налоговой проверки.
Заполнив и сдав декларацию лично, вы можете быть уверены в том, что ваши документы были переданы налоговой инспекции вовремя и в нужном виде. Такой подход обеспечивает дополнительный уровень контроля и позволяет избежать возможных недоразумений или ошибок, которые могут возникнуть при подаче документов по почте или через электронные сервисы.