Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как написать жалобу в налоговую инспекцию о невыплате вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После получения вашей жалобы, Налоговая инспекция рассмотрит ее в течение определенного срока. Ваше заявление будет проверено и проверены будут также все предоставленные вами документы и информация. Налоговая инспекция может провести камеральную проверку, чтобы определить, были ли соблюдены все требования по подаче и рассмотрению вашей жалобы.
Что нужно проверить, если налоговая задерживает вычет
Если вы подали заявление на налоговый вычет, а налоговая задерживает его рассмотрение, необходимо обратить внимание на следующие моменты:
- Соответствие документов – убедитесь, что вы предоставили все необходимые документы в налоговую. Проверьте, что вычет относится к правильному году и что все документы подписаны и заверены.
- Сроки рассмотрения – ознакомьтесь с законодательством, чтобы узнать, какие сроки рассмотрения заявлений на налоговый вычет установлены. Если налоговая превышает установленные сроки, вы можете обратиться за помощью к налоговому консультанту или юристу.
- Следование процедурам – убедитесь, что вы правильно оформили заявление на вычет и выполнили все требования, установленные налоговым законодательством. Если допущены ошибки или упущения, налоговая может задерживать рассмотрение вашего заявления.
- Коммуникация с налоговой – активно общайтесь с представителями налоговой, задавайте вопросы и требуйте объяснений по задержке рассмотрения заявления. Возможно, необходимо предоставить дополнительные документы или разъяснения, чтобы налоговая приняла решение.
В случае задержки вычета налоговой орган может предоставить вам постановление о проверке. Обратите внимание на следующие моменты:
- Соблюдение сроков – проверьте, что налоговая организация выполняет свои обязательства в рамках проверки в установленные законом сроки. Если проверка затягивается, обратитесь в налоговую для получения информации о статусе проверки.
- Правомерность проверки – ознакомьтесь с основаниями проведения проверки и убедитесь, что все требования к предоставлению документов или информации соответствуют законодательству. Если вы считаете проверку неправомерной, можете обратиться за помощью к юристу или налоговому консультанту.
- Требования налоговой – внимательно изучите все требования, предъявленные налоговой в рамках проверки, и предоставьте необходимые документы и информацию своевременно. Если в процессе проверки возникают вопросы или разногласия, обратитесь к налоговому консультанту или юристу для защиты своих прав.
- Ведение документации – сохраняйте копии всех предоставленных документов и сообщений, связанных с проверкой. Это позволит вам иметь доказательства в случае необходимости защиты своих прав.
Если вы столкнулись с задержкой налоговой в рассмотрении вашего заявления на налоговый вычет или в проведении проверки, рекомендуется обратиться за помощью к налоговому консультанту или юристу. Это поможет вам защитить свои права и обеспечить правильное рассмотрение заявления или проверки со стороны налоговой организации.
Порядок действий при нарушении сроков возврата налогового вычета
Если заявитель имеет законное право на получение НВ, он собрал все необходимые документы и обратился с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию, но по прошествии установленного срока не получил никакого решения, дальнейшие его действия будут следующие:
- подача жалобы вышестоящему руководству региональной налоговой инспекции;
- подача жалобы в ФНС РФ;
- подача искового заявления в суд.
Заявитель вправе обратиться в УФНС в течение одного года с момента, когда ему стало известно о нарушении его законных прав, а в суд — в течение 3-х месяцев с момента принятия решения УФНС по полученному обращению или истечения срока его рассмотрения.
Оформление письменного обращения в налоговую
Письменное обращение в налоговую службу составляется в произвольной форме, но заявителю в обязательном порядке необходимо учесть требования, изложенные в Законе от 02.05.2006 №59-ФЗ. Так, в документе должны присутствовать следующие пункты:
- полное название органа и (или) ФИО лица, выступающего адресатом;
- ФИО и контактные данные заявителя, включая почтовый адрес, по которому можно направить письменный ответ на обращение;
- детальное описание сути обращения со ссылками на законодательство;
- требования заявителя;
- дата и подпись.
Заявитель может приложить к жалобе документы, подтверждающие описанные в обращении факты. В таком случае в самой жалобе указывается перечень таких бумаг.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:
Подать жалобу может как сам налогоплательщик, так и его законный представитель. Если обращение подается уполномоченным лицом, то вместе с жалобой нужно будет предоставить документы, подтверждающие такие полномочия.
Если жалоба составлена некорректно, то заявителю могут отказать в ее рассмотрении. Так, обращение останется без внимания в следующих случаях:
- в документе отсутствует подпись заявителя или лица, действующего от его имени, а также не представлены документы, подтверждающие полномочия третьего лица действовать от имени налогоплательщика;
- жалоба направлена в налоговый орган по истечении установленного для подачи обращения срока, а в заявлении отсутствует просьба о его восстановлении;
- лицо, обратившееся с жалобой в налоговую службу, отозвало свое обращение, направив соответствующее заявление;
- повторная подача жалобы по одному и тому же вопросу;
- имеется судебное решение по предмету жалобы, которое вступило в законную силу.
Жалоба в налоговую: обязательные требования
По статье 7 этого документа в своем письменном обращении (а это может быть жалоба, заявление или предложение) человек в обязательном порядке должен:
- указать наименование госоргана куда направляется обращение (например, «ИФНС № 22 по г. Москве») или ФИО лица, кому направлено обращение и его должность (например, «Руководителю ИФНС № 22 по г. Москве, Иванову Ивану Ивановичу»;
- указать свои фамилию, имя, отчество;
- указать свой почтовый адрес по которому должен быть направлен ответ;
- привести суть обращения (жалобы, заявления, предложения) в свободной и произвольной форме;
- поставить свою личную подпись;
- поставить текущую дату.
Жаловаться в вышестоящую налоговую инспекцию имеют возможность любые лица (физические, юридические, а включая ИП), чьи права нарушены ненормативными актами (касающимися конкретных лиц) либо действиями (бездействием) сотрудников нижестоящей ИФНС. С ней вправе обратиться и любой, кто выявил, что налоговое законодательство нарушено.
Структура письменной претензии с подписью обращающегося (его представителя) состоит из следующих элементов:
Кроме того, здесь прописывают контактные номера телефонов (факс), адрес электронной почты, иные данные, которые будут способствовать рассмотрению.
Приложениями здесь будут документы, которые подтверждают позицию автора и соответствующая доверенность при подаче через представителя. Вот так выглядит жалоба в налоговую инспекцию: образец можно использовать в качестве шаблона.
Предметы жалобы, которые указаны выше, обжалуются в вышестоящем налоговом органе (ВНО). Соответствующие материалы попадают туда через орган, который принял или совершил оспариваемое решение (действие). Следовательно, жалоба в налоговую инспекцию на организацию подается в орган — нарушитель прав налогоплательщика. Для этого существуют три способа:
Орган-нарушитель передает претензию плюс все приложенные к ней материалы в вышестоящую организацию. На это дается три дня со времени ее поступления.
С момента, когда пострадавшее лицо узнало о нарушении его прав, у него есть год на подачу необходимых документов. Аналогичное время (с даты вынесения спорного решения) есть для протеста на вступившие в силу решения об ответственности за налоговые правонарушения, если они не оспаривались через апелляцию. Об апелляционной жалобе рассказано в специальной статье. Ее используют, когда спорят с не вступившим в силу решением об ответственности за правонарушение или отказ в этом, который фискальщики вынесли в порядке ст. 101 НК. Обжалование в ФНС происходит в течение трех месяцев со дня разрешения жалоб (апелляционной в том числе) вышестоящим органом. Если время обжалования пропущено по уважительной причине, его его восстановить есть возможность, подав надлежащее ходатайство.
Досудебное урегулирование конфликта
Досудебное урегулирование споров с налогоплательщиками осуществляется путем обжалования решений и действий в вышестоящий налоговый орган. Налогоплательщик может обжаловать их путем подачи (п. 1 ст. 138 НК):
Подавать их необходимо в вышестоящий налоговый орган. Например, если обжалуется решение районной ИФНС, жалоба подается в ИФНС субъекта. Но, через ИФНС, решения которой обжалуются. Впоследствии она в течение трех дней перенаправляет жалобу в ответственный орган.
Жалоба подается в ИФНС в письменной или электронной форме. Подать ее можно на личном приеме, направить по почте либо подать удаленно – через портал Госуслуг или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. На подачу жалобы у налогоплательщика есть 12 месяцев с момента, как он узнал или должен был узнать о нарушении своих прав (п. 2 ст. 139 НК). Апелляционную жалобу можно подать только до момента, пока обжалуемое решение не вступило в силу (п. 2 ст. 139.1 НК).
Решение по жалобе на привлечение налогоплательщика к ответственности принимается в течение месяца. По всем остальным жалобам срок рассмотрения – 15 дней (п. 6 ст. 140 НК). Если за это время решение по жалобе не будет принято или она будет оставлена без удовлетворения, можно подавать жалобу на налоговую инспекцию в суд.
Подача жалобы в налоговую инспекцию должна быть обоснованной и сопровождаться доказательствами нарушений со стороны работодателя. Налоговая инспекция рассматривает жалобы, проводит соответствующие проверки и принимает меры в соответствии с действующим законодательством для защиты интересов граждан и обеспечения соблюдения налоговых правил.
В свою очередь, ключевые доказательства, которые можно прикрепить к жалобе, включают:
- копии документов, которые подтверждают нарушения работодателя, например, ошибки в расчетах заработной платы, несоответствие информации в налоговых отчетах и другие документы, связанные с налогами и отчислениями;
- сведения о зарплате и выплатах, подтверждающие фактические выплаты или расчеты, которые отличаются от тех, которые предоставлены налоговой инспекции (если жалоба связана с неправильным начислением или выплатой зарплаты);
- свидетельские показания, которые могут подтвердить нарушения со стороны работодателя;
корреспонденция, если нарушения связаны с использованием нелегальных методов уменьшения налогов или другими аспектами.
Отказ в вычете, несвоевременный возврат налога
Недавно я обратился в налоговую службу с целью получения налогового вычета. Однако, мне было отказано в вычете, а также не было своевременного возврата уплаченного налога. В данном заявлении я желаю оспорить этот отказ и потребовать незамедлительного возврата налога.
Причины отказа
- Ответственные сотрудники налоговой службы утверждают, что мои документы не соответствуют требованиям для получения вычета. Однако, я тщательно ознакомился с законодательством и все необходимые документы были предоставлены в полном объеме.
- Служба также ссылается на технические проблемы, которые привели к задержке в обработке моего запроса. Но это не может быть объяснением для полного отказа и непредоставления информации о сроках возврата налога.
Оспаривание отказа
Не смотря на эти причины, я настаиваю на своем праве на получение налогового вычета и возврата уплаченного налога. На основании законодательства, предоставленные мной документы соответствуют необходимым требованиям и я имею право на вычет.
Кроме того, я хотел бы получить информацию о конкретных сроках возврата налога, так как задержка уже привела к неоправданным финансовым неудобствам и нарушению моих прав.
Требования:
- Пересмотреть мой случай, учтя предоставленные документы и требования законодательства.
- Предоставить мне подробное объяснение причин отказа в вычете и задержке в возврате налога.
- Сообщить мне о конкретных сроках возврата налога.
- Своевременно произвести возврат уплаченного налога.
Жалоба на отказ в предоставлении налогового вычета в ИФНС
Если такая неприятность и ситуация все-таки произошла, остается несколько возможных вариантов, которые помогут в последующих действиях. Конечно, можно оставить ситуацию и не предпринимать действий для получений специальных вычетов, либо можно воспользоваться помощью и подать официальный тип заявления на оспаривание отказа в налоговом вычете. Не всегда можно добиться желаемых результатов на практике, юристы рекомендуют обращаться сразу же в суд.
Обжалование отказа в налоговом вычете осуществляется направлением письменных возражений, оформленных по определенным существующим формулировкам, непосредственно в подразделение ФНС. Данные возражения фиксируются в документах, которые составляются обычно в свободной форме. К этому возражению также следует приложить документы, которые способны обосновать позиции налогоплательщика.
Отказ в имущественном налоговом вычете
Министерство Финансов Российской Федерации ФНС России от 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@ «О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц».
Данное письмо для физических лиц будет не в радость, и это касается тех лиц, которые приобретут или хотят приобрести жилое строение, но лелеять мысль о налоговом вычете они могут забыть, то есть, ФНС РФ будет получать от собственника данного жилого строения налог на имущество, а в налоговом вычете ему будет отказано.
Данное письмо является обязательным предписанием для всех нижестоящих ФНС РФ, и обязательна для исполнения нижестоящими органами в их текущей работе.
Что из этого следует? Что письмо, во-первых, является обязательным предписанием для всех нижестоящих ФНС РФ, и бюрократическая машина будет запущена, а во-вторых, физическое лицо понесет дополнительные расходы, чтобы доказать, что его жилое строение является домом, а не строением.
Ведь из текста письма следует, что термины «жилой дом» и «жилое строение» не тождественны, то есть под жилым домом понимается часть жилого дома, квартира, часть квартиры и комната, а под «жилым строением» предоставленные для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства.
Какие сроки должны быть по закону
Основные персональные данные налогоплательщика программа подтянет автоматически (ФИО, ИНН, способ доставки, номер инспекции). В случае необходимости в них можно внести изменения. В поле «Предмет обжалования» выбираем «Иные документы; действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов».
Любое физическое или юридическое лицо имеет право обжаловать неправомерные действия или бездействие налоговой. Для этого нужно подать жалобу в вышестоящую ФНС.
Этот способ неудобен тем, что приезжать нужно в часы работы налоговой и лучше всего днем, когда меньше людей. Вечером придется долго стоять в очереди.
Главное — соблюсти установленный законом порядок. Рассмотрим, какие особенности нужно учесть при подаче электронной жалобы в 2020 году.
Я и апелляцию пропустил. Всё пропало?
Указанный срок может быть продлён, но не более чем ещё на 15 рабочих дней. О продлении срока вас должны предупредить в течение трёх рабочих дней.
Обратилась за услугами в ООО «Ренессанс», оплату за услуги попросили перевести физ лицу. Услуги выполнены не были в полном объёме, чек об оплате выдать отказываются.
С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю \»Финансы и кредит\». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся).
Такие ситуации хоть и редко, но действительно случаются. Если с момента подачи документов, включая заявление, прошло больше 4 месяцев и 3 рабочих дней, нужно прояснять ситуацию.
Действия налогоплательщика при задержке выплаты имущественного вычета
Важно! Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок – что делать? При наступлении подобных случаев гражданину следует предпринимать следующие шаги для урегулирования проблем:
- Налоговая не возвращает вычет НДФЛ – куда жаловаться? Для начала следует обратиться по телефонам горячей линии или доверия либо напрямую по контактному номеру районного отдела ФНС, к которой приписан налогоплательщик. Все контактные данные, а также адреса подразделений в Москве можно найти здесь.При обращении необходимо сообщить о факте нарушения установленных законом сроков начисления денежных средств с указанием личной информации о гражданине РФ, после чего следует подождать ещё от 7 до 10 дней до начисления вычета. Обращаться также можно при помощи формы обратной связи в личном кабинете на сайте инспекции.
- В случае, если обращение не помогло, и утверждённая сумма так и не была выплачена, гражданину следует написать официальную претензию в налоговый орган по установленному образцу, в котором изложить суть нарушения со стороны ведомства, а также приложить копии документов, указывающие дату подачи декларации, а также её утверждения.
- Если и эти меры не принесли ожидаемого результата, что бывает крайне редко, то физическое лицо имеет полное право пожаловаться в письменном виде в центральное отделение ФНС с требованием разобраться в сложившейся ситуации.
Правила расчета дней просрочки
В норме п. 10 ст. 78 НК РФ не установлено, включается ли в подсчет календарных дней просрочки день возврата переплаты.
Мнение Минфина РФ противоречиво:
- проценты за этот день не начисляются (письмо от 14.01.2013 № 03-02-07/1-7);
- день возврата входит в расчетный период (письма Минфина России от 08.06.2015 № 03-04-07/33140 и ФНС России от 01.07.2015 № БС-4-11/11486@).
Президиум ВАС РФ (постановление от 21.01.2014 № 11372/13) придерживается точки зрения, что правила расчета процентов должны быть едиными, в т. ч. для начисляемых за несвоевременный возврат сумм НДС, подлежащего возмещению из бюджета, и других излишне уплаченных (взысканных) налогов. И заключаются они в следующем:
- период просрочки определяется фактическим количеством календарных дней просрочки с учетом дня фактического поступления денежных средств в банк, при этом согласно п. 10 ст. 78 НК РФ проценты начисляются за каждый календарный день просрочки (нарушения срока) возврата переплаты;
- расчет делается от фактического количества дней в году (365 или 366).
В связи с этим постановлением в соответствие с фактическим количеством дней в году приведена формула расчета, содержащаяся в п. 3.2.7 приказа ФНС России от 25.12.2008 № ММ-3-1/683@ (приказ ФНС России от 16.09.2016 № ММВ-7-8/494@).
Как определить ставку рефинансирования
Для исчисления процентов применяется ставка рефинансирования Банка России, которая действовала в дни нарушения срока возврата переплаты (абз. 2 п. 10 ст. 78 НК РФ). Ставка рефинансирования (учетная ставка) до 2021 года устанавливалась Центральным банком Российской Федерации отдельно от ключевой ставки, введенной в сентябре 2013 года. С 2021 года ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке, и в связи с этим размер ее существенно вырос.
Информацию о размере ставки рефинансирования (ключевой ставки) можно узнать в справочной информации.
Обратиту внимание! Если за время нарушения срока возврата переплаты ставка рефинансирования изменялась, то за каждый период действия соответствующей ставки проценты рассчитываются отдельно.
Пример
Сумма переплаты по налогу на прибыль составляет 18 617 987,48 руб.
Организация написала в инспекцию заявление о возврате переплаты 11.01.2020.
Переплата возвращена с нарушением срока на 95 дней – с 12.02.2020 по 17.05.2020.
Компенсация за моральный ущерб
Для того чтобы все-таки получить свои деньги от налоговой, необходимо подавать жалобу и жаловаться в ФНС. Помимо причитающейся суммы к возврату, полагается компенсация за моральный ущерб, требование на выплату которой следует указать в поданной жалобе, т.к. налоговые органы редко самостоятельно исполняют свою обязанность по расчету и перечислению данной компенсации гражданину.
При нарушении сроков ФНС должна выплатить причитающиеся проценты, которые рассчитываются по следующей формуле:
Сумма процентов = (Сумма налога, подлежащая возврату) х (Количество дней просрочки) х (Ключевая ставка ЦБ) / 360
Иванов Иван Иванович осуществил покупку жилья и сразу подал правильно заполненную декларацию на имущественный вычет с максимально установленной суммы, равной 2 000 000 руб., и заявление с верными реквизитами.