Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ЕНВД кассовый аппарат в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Депутаты Государственной Думы 15.11.2017 года в третьем чтении приняли законопроект, согласно которому в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ внесены поправки, которые касаются изменения сроков начала обязательного применения онлайн-кассы отдельными категориями бизнеса.
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
Кто из работающих на ЕНВД вправе не задействовать кассы
Есть несколько категорий предприятий, которым разрешается обходиться без ККТ:
- торговля на неподготовленных рынках, вне палаток, на стихийных ярмарках;
- напитки из цистерн – пиво или квас, молоко, вода;
- продажи через механические автоматы (жевательные резинки, бахилы, конфеты и др.);
- изготовление кожгалантереи и ключей;
- предложение населению ценных бумаг;
- распилка дров, вспашка огородов;
- продажа с рук газеты, печатные издания, билеты;
- занимающиеся ремонтом обуви, мелкой электроники или бытовой техники;
- граждане, которые сдают свое жилье в аренду.
Под этот перечень также попадают специалисты, которые работают нянями, сиделками, горничными, носильщиками или заняты в подобных профессиях. Но с 2020 года они могут оформиться, как самозанятые. Торгующие выдают товарные чеки, оказывающие услуги – БСО.
Также на данный момент освобождены от этого все предприниматели, которые официально находятся в слишком отдаленных районах. Там не должно быть стабильного интернета либо это вообще труднодоступное место. Список подобных территорий утвердило министерство связи.
Но для тех, кто торгует алкоголем, все равно есть обязательство минимум два раза в месяц отправляться в местность, где есть интернет, чтобы отправить все чеки в ОФД.
Принцип работы онлайн-касс
На онлайн-кассы распространяются те же самые требования, что и к обычным аппаратам – такое устройство должно выполнять следующие функции:
- печать кода QR, а также ссылки;
- прием и передача данных в ОФД;
- наличие фискального накопителя;
- обеспечение свободного взаимодействия с ОФД.
Сам принцип работы выглядит так:
- Кассир вводит необходимые данные о покупке, аппарата формирует чек.
- Данные с этого чека фиксируются в фискальном накопителе.
- Этот накопитель передает данные оператору с помощью интернет-связи.
- Оператор автоматически отправляет ответ, в котором подтверждает получение данных либо сообщает, что сведения не получены.
- Далее оператор передает сведения в налоговую службу.
- По просьбе покупателя кассир также формирует электронный чек, который можно отправить на телефон или указанный покупателем е-мэйл.
Таким образом, основное взаимодействие происходит между фискальным накопителем, оператором и сервером налоговой службы. Наглядно этапы работы онлайн-аппарата представлены на схеме; во многом по этому же принципу функционируют и обычные устройства.
Категории ИП, освобожденные от обязательного использования кассы
Работа без кассового аппарата для ИП вполне возможна, если предприниматель относится к одной из следующих категорий:
- ИП, налогообложение которых осуществляется с применением ЕНВД. Такие предприниматели могут вести работу без регистрации и использования ККМ. Сюда относится оказание услуг населению бытового характера:
- Розничная торговля;
- Транспортные перевозки, а также обслуживание автомобилей (помывочные и ремонтные работы);
- Предоставление земли площадок для торговли или рекламы;
- Сдача помещений в аренду и др.
- ИП, использующие в своей работе бланки строгой отчетности. Они строго регламентированы законом и должны иметь реквизиты и оттиск печати предпринимателя. Бланки выступают чеками при продаже товаров.
- ИП без кассового аппарата работают тогда, когда их использование крайне затруднено, к таким случаям относят следующие виды деятельности:
- Купля-продажа ценных бумаг;
- Продажа продуктов питания, напитков, бумажной продукции и др. товаров на улице, на рынках или в киосках (при условии, что их доля превышает 50% общей выручки);
- Продажа проездных билетов водителем или кондуктором в салоне общественного транспортного средства;
- Адвокаты и нотариусы, работающие индивидуально.
- Использование и регистрация кассового аппарата для ИП в налоговой службе не обязательна, когда индивидуальный предприниматель ведет работу на труднодоступных, отдаленных местах, что не позволяет вызвать сотрудника для того, чтобы зарегистрировать технику и ввести ее в эксплуатацию. Сюда следует отнести нефтедобывающие вышки, воздушный транспорт, удаленные станции и др.
Закон о кассовых аппаратах 2016 года для ИП говорит о том, что все остальные предприниматели должны приобрести и зарегистрировать машины перед началом своей деятельности.
Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора?
Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр). Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет.
В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?
Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.
Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?
Да, потому что они не входят в категорию исключений. Если рассматривать лимит, то в 2024 году ИП имеет полное право от него отказаться.
Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.
Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому
Упрощается процедура регистрации ККТ и ее перерегистрации в связи с заменой ФН
В заявлении о регистрации ККТ можно будет не указывать сведения, которые отправлены в ФНС через ОФД в отчете о регистрации. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных.
В заявлении о перерегистрации ККТ в связи заменой ФН можно будет не указывать сведения, которые содержатся в отчете об изменении параметров регистрации, отправленном в ФНС через ОФД. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных. Уже сейчас при перерегистрации ККТ через ОФД сведения из отчетов автоматически могут подтягиваться в заявление.
В случае, если в отчете о регистрации или об изменении параметров регистрации будут указаны не полные или недостоверные сведения, потребуется подать заявление прежним порядком в личном кабинете налогоплательщика.
Сохраняется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ по любой причине через личный кабинет ОФД, а также добавляется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ через портал Госуслуг и через изготовителя ККТ.
Проверка соответствия кассовых аппаратов
Проверка соответствия кассовых аппаратов проводится специальными органами контроля, которые осуществляют проверку технических и программных характеристик аппаратов. Основные критерии проверки включают следующие аспекты:
- Соответствие требованиям законодательства: кассовый аппарат должен соответствовать требованиям, установленным Федеральным законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».
- Защита от несанкционированного доступа: кассовый аппарат должен обладать средствами защиты, которые предотвращают возможность несанкционированного доступа к настройкам и данных аппарата.
- Возможность отображения информации, необходимой для применения ЕНВД: кассовый аппарат должен иметь возможность отображать информацию о ставках и суммах, необходимых для расчетов по ЕНВД.
- Регистрация операций по ЕНВД: кассовый аппарат должен корректно регистрировать операции, связанные с применением ЕНВД, в том числе учет ставок и сумм.
- Соответствие протоколу передачи данных: кассовый аппарат должен поддерживать соответствующий протокол передачи данных, необходимый для взаимодействия с органами контроля.
Онлайн-кассы: особенности внедрения для ЕНВД
Совсем недавно предприниматели, работающие по ЕНВД, при расчетах с клиентами предоставляли квитанцию или выписывали БСО. Данные документы были распечатаны на простом принтере или куплены в типографии. Кассовый аппарат для работы был не обязателен. Сегодня же ситуация изменилась кардинально, юридические лица обязаны купить онлайн-кассу (ККТ) и внедрить ее использование.
Подключение онлайн-кассы позволит:
- Распечатывать чеки для покупателей (клиентов) в форме, установленной на законодательном уровне.
- Молниеносно передавать информацию о совершенной сделке в ФНС через недавно созданного посредника – ОФД.
- При личном пожелании покупателя (клиента) отправлять электронную копию чека на смартфон или имейл.
Таким образом, все операции, проводимые ранее вручную будут требовать электронного оформления. От предпринимателей это потребует затрат на приобретение новой аппаратуры совместно со всеми комплектующими.
Внедрение онлайн-кассы положительно отразится на поступлении налоговых отчислений в казну государства. При этом, существует положительная сторона и для юридических лиц. Со временем периодичность проверок из налоговой сократится, поскольку все будет осуществляться в онлайн-режиме.
Вычет по ЕНВД: на кого распространяется льгота при покупке онлайн-кассы
Компенсация за установку ККТ — это сумма, на которую бизнесмен может уменьшить размер обязательного платежа по выбранной налоговой системе.
Размер равен суммарным расходам на автоматизацию бизнеса: сюда входит цена аппарата, затраты на его настройку, подключение к ОФД, на покупку ФН и другие сопутствующие издержки. Но даже если общие траты превысили установленные 18 тысяч, вернуть вы сможете только эту сумму.
Воспользоваться преференциями могут только плательщики вмененного налога, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, но право на покрытие убытков есть не у всех частников на вмененке. Чтобы уменьшить начисленный налог, технику нужно поставить на учет в строго отведенный период.
Есть вы работаете в сфере ритейла, являетесь владельцем точки общественного питания и у вас есть персонал, работающий по трудовым договорам, то воспользоваться льготой вы могли только до IV квартала 2018 включительно.
Не имеют права в 2019 году на преференции частники, перечисленные в 6-9 подпунктах, пункта 2, статьи 346.26 НК РФ.
Все остальные ИП могут претендовать на полагающуюся по закону помощь вплоть до окончания 2019 года. Кассовая техника при этом должна быть зарегистрирована в налоговом управлении не позднее начала июля этого же года.
Преимущества использования ККМ при ЕНВД в 2024 году для ИП
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) предоставляет индивидуальным предпринимателям возможность упростить процедуру уплаты налогов и учета финансов. Использование контрольно-кассовых машин (ККМ) станет одним из обязательных требований для ИП, начиная с 2024 года.
Преимущества использования ККМ в рамках ЕНВД являются очевидными:
- Автоматизация учета. ККМ позволяют автоматически регистрировать операции с продажей товаров и услуг, что значительно упрощает ведение учета и предоставление отчетности.
- Снижение риска ошибок. Благодаря автоматизации учета с использованием ККМ минимизируется вероятность ошибок при подсчете и учете финансовых операций.
- Соблюдение законодательных требований. Использование ККМ при ЕНВД позволяет предоставить государственным органам прозрачную информацию о продажах и доходах, что существенно снижает риски налоговых проверок.
- Обеспечение доверия клиентов. ИП, использующие ККМ, могут предоставлять чеки своим клиентам, что создает доверие в отношениях с потребителями.
- Упрощение учета финансов. С использованием ККМ ИП получают возможность быстро и эффективно проводить учет финансов и генерировать отчеты, не отнимая слишком много времени.
Внедрение ККМ при ЕНВД с 2024 года станет шагом вперед в направлении учета финансов и предоставления отчетности для ИП. Однако, благодаря вышеупомянутым преимуществам, это изменение будет положительно сказываться на эффективности ведения бизнеса и создании условий для развития предпринимательства.
Снижение риска проверок со стороны налоговой
Введение единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для индивидуальных предпринимателей (ИП) позволяет снизить риск проверок со стороны налоговой инспекции. Обычно налоговая служба активно интересуется, каким образом ИП подтверждают свой доход и ведут учет операций, и проводит регулярные проверки для выявления нарушений.
Однако, с введением ЕНВД для ИП отсрочка до 2024 года, ИП, которые пользуются этой системой налогообложения, избавлены от необходимости применять контрольно-кассовую технику (ККТ). Это означает, что проверки со стороны налоговой инспекции, связанные с работой ККТ, становятся неактуальными для ИП на ЕНВД.
ККТ служит для автоматической регистрации и учета операций, а также для контроля за использованием наличных денежных средств. Но для ИП на ЕНВД применение ККТ становится необязательным, что позволяет существенно упростить бизнес-процессы и снизить риски связанные с работой ККТ.
Без применения ККТ, ИП на ЕНВД освобождаются от необходимости обращаться к поставщику ККТ, заключать договоры на техническое обслуживание, содержать дополнительное оборудование, а также отчитываться перед налоговой службой о каждой операции.
Кроме того, отсутствие ККТ у ИП на ЕНВД также снижает возможности для противозаконных действий со стороны контролирующих органов. Без ККТ, ИП могут использовать наличные средства без жесткой фиксации, что уменьшает возможности для налоговых проверок и дает больше свободы ведения бизнеса.
| Плюсы отсутствия ККТ для ИП на ЕНВД: | Минусы отсутствия ККТ для ИП на ЕНВД: |
| — Упрощение бизнес-процессов | — Отсутствие автоматического учета и контроля операций |
| — Снижение расходов на оборудование и его обслуживание | — Увеличение риска ошибок и нарушений в учете |
| — Уменьшение рисков проверок и штрафов со стороны налоговой | — Ограничения в использовании наличных средств |
Обновленные требования к кассовым аппаратам: основные моменты
Появление новых требований
С наступлением 2024 года вступают в силу обновленные требования к кассовым аппаратам при применении ЕНВД. Эти требования были разработаны с целью улучшения контроля за расчетами по упрощенной системе налогообложения и предоставления точной и достоверной информации государственным налоговым органам.
Новые функциональные возможности
Одним из главных изменений является введение новых функциональных возможностей для кассовых аппаратов. Теперь они должны обязательно поддерживать электронный журнал, в котором будут фиксироваться все операции, осуществляемые при расчетах по ЕНВД. Кроме того, кассовые аппараты должны быть снабжены электронным ключом доступа, который будет использоваться для защиты информации и предотвращения несанкционированного доступа.
Усиление контроля и надежность
Обновленные требования также направлены на усиление контроля и повышение надежности кассовых аппаратов. Теперь они должны иметь возможность передавать информацию о фискальных операциях в налоговые органы в режиме онлайн. Это позволит государственным органам оперативно контролировать процессы расчетов и своевременно выявлять возможные нарушения.
Переход на новые требования
Для соблюдения обновленных требований необходимо осуществить замену старых кассовых аппаратов на новые, соответствующие требованиям. При этом следует обратить внимание на процедуру сертификации новых кассовых аппаратов, чтобы быть уверенным в их соответствии всем стандартам и требованиям.
Основные преимущества использования кассы при ЕНВД
Одним из ключевых преимуществ использования кассы при ЕНВД является возможность автоматической регистрации и фиксации всех операций. Кассовый аппарат записывает сумму продажи, оформляет чек, а также сохраняет электронную копию данного чека. Это позволяет предоставить прозрачные отчеты о продажах и объеме работы предприятия для налоговых органов.
- Контроль за наличными деньгами. Кассовый аппарат позволяет точно учитывать и контролировать наличие денежных средств в кассе предприятия, что предотвращает возможные факты хищения или необоснованного использования денег.
- Удобство и экономия времени. Автоматическая фиксация операций в кассовом аппарате позволяет упростить процесс оформления расчетных документов и сберечь время бухгалтера или кассира.
- Снижение риска ошибок. Использование кассы при ЕНВД позволяет снизить возможность ошибок при регистрации и учете операций продажи, что повышает надежность бухгалтерской отчетности и предотвращает возможные нарушения в сфере налогообложения.
- Онлайн-связь с налоговыми органами. Современные кассовые аппараты обладают возможностью передачи данных в налоговые органы посредством интернета. Это позволяет оперативно предоставлять отчетные данные в случае необходимости и с легкостью передавать информацию налоговым инспекторам.
В целом, использование кассы при ЕНВД приводит к более надежному и удобному учету и контролю за денежными операциями предприятия, а также создает благоприятные условия для взаимодействия с налоговыми органами.