Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как отправить запрос на сверку с налоговой через Контур.Экстерн». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Учтите, что, как и ранее, рассматриваемая справка как документ не подтверждает исполнение организацией/ИП/физлицом обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.
Справка о состоянии расчетов формируется с использованием программного обеспечения по данным налогового органа и учитывает информацию о всех суммах налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, уплачиваемых налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом).
Справку о состоянии расчетов налоговая формирует на дату, указанную в запросе. Если же в запросе она не указана или указана будущая дата, справку выводят на дату регистрации этого запроса в налоговом органе.
Выписка операций по расчётам с бюджетом – что это такое
Акт сверки по налогам и сборам показывает только итоговые суммы задолженности или переплаты на день запроса. Проследить историю платежей в ИФНС можно в выписке операций по расчётам с бюджетом за определённый период. В ней отражается сальдо на его начало и конец, а также начисленные за период суммы и поступления от налогоплательщика. Выписка поможет понять, откуда взялась задолженность или переплата.
Итак, мы рассказали, как можно получить акт сверки с налоговой инспекцией и что с ним делать. Часто причиной того, что деньги не были зачислены на нужный счёт, является элементарная ошибка. И чтобы подобные оплошности не обходились слишком дорого, полезно время от времени сверяться с бюджетом.
Особенности выдачи справки об отсутствии задолженности
Первый сложный момент – срочность. Если у физических лиц нет времени на 10-дневное ожидание, или если организации нужно оперативно получить информацию о сборах для подачи документов на тендер, встает вопрос о срочном получении документа. Для этого есть два основных пути:
- отправиться в ИФНС и уточнить размер пошлины для того, чтобы получить нужные бумаги уже через 1-3 дня;
- заказать услугу получения справки об отсутствии задолженности перед налоговой у консалтинговой компании в Москве или области – потребуется оформление доверенности, все задачи, связанные с получением бумаги и сбора документов берут на себя сотрудники компании.
Последний вариант подходит для случаев, когда времени нет не только на ожидание документов, но и на заполнение заявок, поездки в территориальные отделения, очереди.
Еще один момент – пребывание в другой стране. Все проще, если справка вам нужна в электронном виде – вы можете получить ее через личный кабинет на сайте ФНС. Если справка нужна в бумажном виде, есть несколько вариантов:
- Нанять уполномоченное лицо, которое закажет и заберет справку по доверенности.
- Заказать справку через сайт, выбрать способ получения письмом по адресу регистрации (за границу документы налогоплательщика не высылаются) и попросить кого-то переслать ее вам.
- Если по адресу регистрации в РФ получить справку некому, можно написать заявление, чтобы документы отправлялись по другому адресу (одно условие – он должен присутствовать в ЕГРН). Форма заявления регламентирована Приказом ФНС России.
Как заказать справку о состоянии расчетов
Чтобы получить справку о расчетах с бюджетом, нужно подать в свою ИФНС по месту учета соответствующий запрос.
Предприниматели и компании оформляют бумажный запрос справки о состоянии расчетов по форме, рекомендованной Минфином в приложении № 8 к приказу от 02.07.2012 № 99н (ред. от 26.12.2013). В нем необходимо указать свои реквизиты (наименование/ФИО ИП, ИНН, адрес), дату, по состоянию на которую требуется справка, способ получения ответа (лично или по почте), а в конце поставить подпись с расшифровкой.
Запрос на бумаге можно представить в налоговую:
Справка о состоянии расчетов может быть получена и после подачи электронного запроса. Для этого нужно войти в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, заполнить требуемую форму с указанием формата, в котором будет составлен ответ (RTF, XML, Excel) и направить ее в ИФНС. Ответ от налоговиков в этом случае придет тоже в электронном виде.
После получения запроса (как в бумажном, так и в электронном виде) налоговикам дается 5 рабочих дней на формирование и отправку справки о расчетах налогоплательщику.
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.
Выписка из лицевого счета налоговая
Действительно, согласно Административному регламенту ФНС по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в т.ч.
в пиьсменной форме) налогоплательщиков, плательщиков собров и налоговых агентов, утвержденному Приказом Минфина РФ от 18.01.2008 N 9н, предусмотрена выдача Справок о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам налогоплательщиков.
Представление выписки из лицевого счета регламентом не предусмотрено, поэтому налогове органы ее и не выдают.
Получить выписку из лицевого счета налогоплательщика можно с использованием системы ИОН (по телекоммуникационным каналам связи), но для этого обязательным условием является отправка отчетности по ТКС.
Направляем запрос в налоговую инспекцию
Запрос рассматривается в инспекции по месту учета налогоплательщика (п. 91 Регламента), то есть направлять свой запрос необходимо в налоговую инспекцию по месту учета. Запрос налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших, рассматривается в инспекции ФНС по месту учета налогоплательщика в качестве крупнейшего.
Порядку направления запроса посвящен п. 92 Регламента.
Запрос может быть представлен в инспекцию ФНС следующими способами:
- налогоплательщиком (его представителем) лично. В данном случае целесообразно составить запрос в двух экземплярах: один останется в налоговой, второй, с отметкой о дате регистрации, — у налогоплательщика;
- почтовым отправлением;
- в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Последовательность действий должностных лиц ИФНС в этом случае определена в разд. 17 Регламента. В данной ситуации у налогоплательщика будет два документа: подтверждение налогового органа о дате получения запроса и квитанция о приеме запроса налогоплательщика.
Как заказать справку о состоянии расчетов
Чтобы получить справку о расчетах с бюджетом, нужно подать в свою ИФНС по месту учета соответствующий запрос.
Предприниматели и компании оформляют бумажный запрос справки о состоянии расчетов по форме, рекомендованной Минфином в приложении № 8 к приказу от 02.07.2012 № 99н (ред. от 26.12.2013). В нем необходимо указать свои реквизиты (наименование/ФИО ИП, ИНН, адрес), дату, по состоянию на которую требуется справка, способ получения ответа (лично или по почте), а в конце поставить подпись с расшифровкой.
Запрос на бумаге можно представить в налоговую:
- лично явившись в инспекцию – это может сделать сам руководитель фирмы или ИП, либо его представитель (при наличии доверенности); в этом случае лучше сделать 2 экземпляра запроса, на одном из которых сотрудник ИФНС поставит отметку о приеме;
- отправив его по почте – запрос направляется ценным письмом с описью вложения и уведомлением о получении.
Справка о состоянии расчетов может быть получена и после подачи электронного запроса. Для этого нужно войти в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, заполнить требуемую форму с указанием формата, в котором будет составлен ответ (RTF, XML, Excel) и направить ее в ИФНС. Ответ от налоговиков в этом случае придет тоже в электронном виде.
Данные параметры имеют значение для того, кто формируется проверочный документ.
- Так, для того, кто издает акт сверки, обычно дебетовая (левая табличная) часть будет означать отгрузки.
- Кредитовая сторона будет закрывать данные левой части оплатами от потребителя товаров, услуг. Соответственно, для другой организации, кредитовая часть «перевернется» в левую, а для встречающей опять же в правую. Соответственно, закрытие задолженности будет происходить отгрузками.
Что такое дебет, расскажет это видео:
Чтение акта сверки целесообразно начинать с самого начала. Если планируется беглая проверка, формируется аналогичный акт и проверяется свернутое.
Не помешает проверить остатки и в разрезе дебета и кредита. Свои данные, полученные от оппонента, будут в правой части акта. При наличии расхождений в дебетовой или кредитовой табличных частях, необходимо выверить каждую отгрузку (оплату).
Дебет и кредит в акте сверки
Удобство и скорость выполнения таких действий напрямую зависит от инструмента, которым пользуется бухгалтерия.
- Если учет ведется вручную, для формирования дебетовой части используются сведения по принципу «нам должны».
- Для кредита берутся данные по контрагенту.
При формировании акта сверки необходимо не только указать отгрузки и оплаты в разрезе дат, но и подвести итоги, а также указать общий остаток задолженности а конец выбранного отчетного периода.
Как получить справку самостоятельно
Сальдовая ведомость – это форма, состоящая из нескольких граф, в которых указывают остаток на начало и на конец конкретного периода и обороты по дебету и кредиту за определенный период для каждого счёта и субсчёта. По сути, это главный бухгалтерский документ.
Для получения ведомости из налоговой инспекции, вам следует сделать запрос в свободной форме или по форме ИФНС, если такая предусмотрена в данном органе.
В запросе необходимо указать следующую информацию:
- Наименование фирмы (или ФИО физ. лица);
- ИНН (касается юр. лиц и ИП);
- подпись руководителя (или физ. лица);
- печать (для физ. лиц и ИП);
- способ получения.
Как проверить правильность справки
По факту, справка отражает наличие либо отсутствие задолженности по налогам. Налогоплательщик может и не знать о наличии долга или пени. Заявитель может проверить лишь свои реквизиты — не допустила ли инспекция ошибки в них.
Если по данным бухгалтерского учета компании фискальные задолженности отсутствуют, а ФНС указала в справке, что долг есть, то необходимо действовать:
- Запросите в ФНС правку по расчетом с бюджетом.
- Сверьте данные бухгалтерского учета и информацию инспекции.
- Выявите расхождения, определите их причины.
- Если недоимки по вине компании, погасите суммы в общем порядке.
- Внесите корректировку в бухучет. Например, отразите недоначисленные пени и штрафы бухгалтерской справкой.
- При необходимости подготовьте корректирующую отчетность.
Если долг неоправдан и подозревается ошибка в данных ФНС, то необходимо обратиться в инспекцию. Подготовьте платежные документы, налоговые регистры и иную документацию, подтверждающую отсутствие долга. Предоставьте доказательства инспектору. По обращению будет инициирована проверка.
Ответы на популярные вопросы
Такое бывает. Необходимо написать заявление в налоговую на розыск платежа. Если платежа нет в карточке операций по расчетам с бюджетом, а у вас на руках есть платежка с отметкой банка с правильными реквизитами, то заявление пишем в произвольной форме. Например, так:
Если в платежке допущены ошибки, то указать правильные реквизиты можно через личный кабинет ИП в разделе Моя почта -> Обратиться в налоговый орган -> Расчеты с бюджетом -> Заявление об уточнении платежей -> Прочие платежи. В открывшейся форме указываем реквизиты платежного поручения: номер, дату и сумму.
В найденном платежном поручении можно ввести новые правильные реквизиты и тут же сформировать и отправить заявление на уточнение платежа.
Остались вопросы? Нужна помощь с расшифровкой выписки? Напиши в WhatsApp или в Телеграм и получи консультацию.
Справка по форме 39 из налоговой
Первый столбец содержит сведения о налоге, по которому происходит сверка. Их положительное или отрицательное значение отражается в ячейках 4, 6 и 8. Если итоги показывают 0, то нет ни переплат, ни долгов.
Следует учитывать, что если обнаружена переплата, то это не всегда отображает реальную картину. Допустима ситуация, когда бухгалтер запрашивает справку в течение года до сдачи годовой декларации. До подачи декларации авансы за каждый квартал также отображается как переплата. Она после того как налоговая начислит налог, эта сумма исчезнет.
Выписка показывает картину на конкретную дату, а налоговая отчетность составляется за период. Необходимо это учитывать. Она состоит также из 6 блоков.
Если сальдо отрицательное, то итоговая цифра будет минусовая, если положительное – то это сумма переплаты. Пени и штрафы собраны в одну группу, где содержатся статьи их начисления.
Картина взаиморасчетов с налоговыми органами отображается под пунктами «Уплачено» и «Начислено». Начисления возрастают после сдачи декларации.
Если обнаружен долг, образованный ошибочно, то следует проверить пункт «Уплачено». Если отсутствуют ранее совершенные платежи, то следует взять платежные документы и обратиться в налоговую для сверки. Если ошибка будет доказана, документ исправляется. Если ошибка допущена компанией, то придется рассчитаться по долгам.
Справка ф 39-1 (налоговая) — это официальный документ, который содержит информацию о состоянии взаиморасчетов между налогоплательщиком и государственным бюджетом.
Такую информацию можно получить в территориальном отделении ФНС либо заказать через личный кабинет налогоплательщика.
В статье расскажем, для чего необходим документ, какой порядок предоставления сведений действует в 2021 году.
Как заказать справку 39-1 в налоговой
Справка ф 39-1 (налоговая) — это официальный документ, который содержит информацию о состоянии взаиморасчетов между налогоплательщиком и государственным бюджетом.
Такую информацию можно получить в территориальном отделении ФНС либо заказать через интернет в личном кабинете налогоплательщика.
В статье расскажем, для чего необходим документ, какой порядок предоставления сведений действует в 2021 году в Москве и области.
НаименованиеСрокиЦеныСтандартное получение Срочное получение
| от 10 рабочих дней | 2 000 руб. |
| 1-3 рабочих дня | 4 500 руб. |
Информация по расчетам для физических лиц, ранее состоявших налоговом учете в качестве предпринимателей без образования юридического лица и имеющих задолженность по налогам и сборам, формируется по форме N 39-1ф по одному, по нескольким или по всем КБК (с информацией справочного характера о задолженности по налогам и сборам, имеющейся на дату выдачи).
Что такое «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам…»
Справка позволяет организациям и ИП увидеть свою переплату или долги не только по налогам, сборам, страховым взносам, но и по штрафам, пеням и процентам, т.е. по абсолютно всем расчетам с налоговым ведомством. Фактически, справка представляет собой баланс расчетов с налоговой. Форма ее утверждена приказом ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722 (приложение № 1).
Справка (форма по КНД 1160080) включает в себя сведения о налогоплательщике (ИНН/КПП, наименование фирмы/ФИО предпринимателя, адрес) и таблицу с перечнем налогов и иных платежей, по которым у налогоплательщика имеется непогашенная задолженность или переплата.
Нужно учитывать, что данная справка о состоянии расчетов с бюджетом не может служить документом, подтверждающим наличие или отсутствие задолженности перед ИФНС. Для такого подтверждения потребуется запросить у налоговиков другой документ – справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страхвзносов и т.д., которая выдается на бланке формы по КНД 1120101 (утв. приказом ФНС от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20). Справки об отсутствии долгов перед бюджетом обычно запрашивают банки при оформлении кредитов, они требуются для участия в конкурсах, тендерах и т.п.
На сегодня актуальной формой справки о состоянии расчетов по налогам остается только справка по форме КНД 1160080, действующая с февраля 2021 года. До этого налоговики формировали для ИП и юрлиц справки по другим, ныне упраздненным, формам, в т.ч.:
- форма КНД 1166112 (отменена приказом ФНС от 21.04.2014 № ММВ-7-6/245);
- форма 39-1 «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам» (утратила силу с 22.06.2011г. в связи с изданием приказа ФНС № ММВ-7-6/381).
Как получить справку о состоянии расчетов по налогам, пеням и штрафам формы № 39-1
Запрос на предоставление справки о состоянии расчетов по налогам, пеням и штрафам рассматривается в инспекции ФНС России по месту учета налогоплательщика. Запрос налогоплательщиком (его представителем) может быть представлен в инспекцию лично, по почте или передан по телекоммуникационным каналам связи.
Справка не представляется налогоплательщику (его представителю) по следующим основаниям:
1. направление запроса налогоплательщика (его представителя) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит представление справки;
2. отсутствие в запросе полного наименования организации (фамилии, имени, отчества физического лица), ИНН, подписи руководителя организации (физического лица), печати организации, если запрос представлен на бумажном носителе не на бланке организации;
3. представление уполномоченным представителем налогоплательщика запроса без приложения к нему копии документа (доверенности), подтверждающего в установленном порядке полномочие на получение справки;
4. наличие в запросе нецензурных или оскорбительных выражений.
В случае, если в запросе, представленном в инспекцию лично, отсутствует хотя бы один из реквизитов, т.е. для физических лиц: фамилии, имени, отчества, подписи и потового адреса физического лица; для организации: полного наименования организации, ИНН, ее почтового адреса, фамилии, имени, отчества и подписи руководителя или уполномоченного представителя организации, представившего запрос, печати организации, если запрос представлен на бумажном носителе не на бланке организации, должностное лицо, ответственное за исполнение государственной функции, не принимает этот запрос и возвращает его налогоплательщику (его представителю).
Действующий регламент
Порядок обращения за информацией, а также правила выдачи документов из ФНС закреплены в специальном административном регламенте. За последние годы данный алгоритм изменялся несколько раз. Действующие нормы закреплены в Приказе ФНС России от 09.09.2005 № САЭ-3-01/444@ (ред. от 13.02.2018) и в Приказе Минфина России от 02.07.2012 № 99н (ред. от 26.12.2013).
Так, в соответствии с установленными нормами, налогоплательщик вправе обратиться в ИФНС за получением информации, в том числе получить сведения о состоянии взаиморасчетов по налогам, сборам, страховым взносам и прочим фискальным платежам.
Для получения справки требуется составить заявление произвольной формы, но обязательно в двух экземплярах. Один экземпляр передается представителю ФНС, а на втором бланке ставится отметка инспектора о получении. Если заявление направляется по почте, то второй экземпляр не требуется. Напомним, что запросить документ можно через личный кабинет налогоплательщика.
Отметим, что для получения информации можно использовать унифицированный бланк.