Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ЛДПР предложила повысить налоговый вычет за покупку жилья и ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
Изменения в 2023 году
В 2023 году россиян ждут приятные изменения в порядке выдаче налогового вычета. С 1 марта возврат денежных средств сократится с 3 месяцев до 12 дней. Сроки подачи документов на налоговый вычет не изменятся.
Также государство собирается ввести лимиты для компенсации удаленным работникам расходов на телефоны, компьютеры, интернет. Предлагается освободить от НДФЛ сумму 35 рублей в день, но не более 700 рублей в месяц.
Другое предложение касается нового порядка начисления НДФЛ для россиян, работающих за рубежом. Если гражданин работает за границей более 180 дней, то налоговая ставка для него повысится до 30%. Однако такой закон не будет применяться для россиянин, работающих за границей в российской компании.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.
Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры для супругов
Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет. В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:
- Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:
- для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
- для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).
За какой период можно получить налоговый вычет
Никаких ограничений по срокам получения имущественного вычета нет, поэтому воспользоваться им можно абсолютно в любой момент времени, даже если недвижимое имущество было приобретено давно.
Самое главное чтобы на руках были документы подтверждающие право собственности и расходы, связанные с приобретением недвижимого имущества.
Также важно заметить, что подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2011, то в 2017 вернуть деньги можно только за 2014, 2015 и 2016 годы.
Весь неиспользованный остаток имущественного вычета, переносится на следующий год, поэтому возвращать его можно до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма целиком.
Правительство РФ планирует ввести новый социальный налоговый вычет (СНВ) для работающих пенсионеров. Примерная сумма вычета может составить до 50%, но не более 25 тысяч рублей.
Какие вычеты действуют при накоплении на пенсию, смотрите в таблице ниже.
| Вид вычета | За кого | С чего считается | Размер вычета в год | Сумма к возврату | Исключения |
| Пенсионный | За себя |
|
120 000 ₽ в общем зачете социальных вычетов | 15 600 ₽ | Если за гражданина платил взносы его работодатель, вычет не положен |
Когда вычет не предоставляется
Налоговый вычет при покупке недвижимости не получится получить, если:
- договор купли-продажи недвижимости оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка и дедушка, супруги);
- у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги;
- недвижимость приобретена за счет средств работодателя;
- вы приобрели недвижимость по программе «Военная ипотека» и не использовали собственные средства для покупки;
- налоговая декларация уже подана в текущем налоговом периоде (декларацию можно подавать раз в год);
- при покупке квартиры в новостройке еще не подписан акт приема-передачи;
- вы уже получаете вычет у работодателя (ваш подоходный налог не удерживается из заработной платы);
- имущественный и процентный вычеты уже были получены ранее;
- объект недвижимости получен в дар или наследство;
- ваш объект недвижимости — это апартаменты или земельный участок с категорией «садоводство и огородничество»;
- вы купили земельный участок под строительство жилого дома и не оформили право собственности на дом;
- вы — индивидуальный предприниматель и работаете по упрощенной или вмененной системе налогообложения.
Какой период возврата налога?
Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.
Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.
Например:
- Ваша зарплата: 170 000 руб.
- Налог 13%:22 100 руб.
- На руки вы получаете: 147 900 руб.
- Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
- Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)
Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.
Например:
- Ваша зарплата: 45 000 руб.
- Налог 13%: 5 850 руб.
- На руки вы получаете: 39 150 руб.
- Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
- Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)
Что касается имущественного вычета при покупке недвижимости, то количество раз ограничивается в зависимости от года приобретения недвижимости.
Если квартира или дом были куплены до 2014 года, то обращение можно произвести лишь раз в жизни, вне зависимости от суммы вычета. Для недвижимости, приобретенной после указанной даты, можно обращаться несколько раз в пределах установленного лимита. Это означает, что пока налогоплательщик не наберет вычетом 260 тысяч рублей, он имеет право обращаться за льготой по каждой приобретенной квартире.
ВАЖНО!
После того как сумма будет исчерпана, налогоплательщик теряет право на вычет на последующие покупки недвижимости.
Примеры возврата процентов по ипотеке
1. Типичный случай оформления вычета. Вы купили квартиру в 2021 году, воспользовавшись финансовой помощью банка, и сразу зарегистрировали право собственности. Сумма займа составила 1 млн. рублей, срок – 10 лет, процентная ставка – 11 %. Размер ежемесячного аннуитетного платежа – 13 755 рублей, из которых 9166 – проценты. Эта сумма с каждым взносом становится меньше, при этом растут выплаты в погашение основного долга. Общая сумма процентов по кредиту 653 000,14 рубля. Умножаем ее на 13 %, получаем 84 890,01 рубля, именно таков размер полагающегося вам вычета.
Зарплата заемщика позволяет ему вносить ежемесячные платежи, поэтому она особого значения не имеет. Будем считать, что имущественный вычет за покупку жилой недвижимости уже был применен ранее, повторно воспользоваться этим правом нельзя.
| Год | % за год | 13,00% | Факт. возврат |
| 2019 | 107124 | 13926 | 13926 |
| 2020 | 100393 | 13051 | 13051 |
| 2021 | 92882 | 12074 | 12074 |
| 2022 | 84501 | 10985 | 10985 |
| 2023 | 75152 | 9769 | 9769 |
| 2024 | 64720 | 8413 | 8413 |
| 2025 | 53081 | 6900 | 6900 |
| 2026 | 40095 | 5212 | 5212 |
| 2027 | 25606 | 3328 | 3328 |
| 2028 | 9441 | 1227 | 1227 |
| Итого | 653000 | 84890 | 84890 |
Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке заранее, до того как средства заемщика поступят на счет банка, невозможен. Это противоречит здравому смыслу, ведь полной уверенности в том, что кредит будет полностью погашен, нет, как и в том, что ипотека не будет выплачена досрочно, с экономией на %.
Распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность
Распределение производится следующим образом:
| Период приобретения | Распределение |
| до 01.01.2014 г. | в соответствии с размерами долей квартиры |
| после 01.01.2014 г. | в размере реальных расходов по факту для каждого из собственников, но в пределах лимита |
Если совладельцем квартиры являются несовершеннолетние дети, то родители могут использовать вычет без распределения долей и дети при этом не теряют право на вычет при дальнейшем приобретении ими жилья.
Также в ситуации, когда жилье обменивается с доплатой, на получении вычета граждане также могут претендовать.
Если совладельцы являются супругами, то распределение вычета производится по их договоренности.
Сумма, на которую можно рассчитывать по этой льготе
В 2014 году был скорректирован Налоговый Кодекс (НК). В итоге, все объекты недвижимого имущества можно разделить на две группы:
- Те, которые стали собственностью до 2014 года.
- Те, которые стали собственностью после 2014 года.
От того, к какой из них относится квартира или жилой дом, зависят особенности расчета налогового вычета. Они, в том числе с изменениями для супругов, представлены в этой таблице:
| Расходы | Дата | Максимальная сумма, с которой можно вернуть часть | Условия |
| Приобретение объекта недвижимого имущества жилого типа, который становится общей собственностью (официальный брак) | До 2014 года | 2 миллиона рублей | Сумма не может быть больше той, которая внесена в государственный бюджет |
| После 2014 года | 2 миллиона рублей на мужа и жену | ||
| Приобретение нескольких объектов недвижимого имущества жилого типа | До 2014 года | 2 миллиона рублей | Льгота рассчитывается по одному объекту |
| После 2014 года | 2 миллиона рублей | Налоговый вычет рассчитывается по всем объектам | |
| Жилищный кредит, основной долг | До 2014 года | Не ограничена | |
| После 2014 года | 3 миллиона рублей | ||
| Жилищный кредит, проценты | До 2014 года | По одному объекту недвижимого имущества | По одному заявлению |
| После 2014 года | По всем объектам недвижимого имущества | По отдельному заявлению на каждый объект | |
| Приобретение объекта недвижимого имущества жилого типа в рамках договора долевого участия (ДДУ) | До 2014 года | 2 миллиона рублей | Льгота рассчитывается с учетом распределения долей, точнее, ее величины |
| После 2014 года | 2 миллиона рублей | Льгота вычет рассчитывается без учета распределения долей, точнее, ее величины, т.е. дается каждому |
Как уже отмечалось ранее, в официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества. Добавим то, что при этом не играет роли, имеет ли второй супруг доход, или нет.