Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Сколько раз можно использовать вычет?

Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.

Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.

Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy

Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.

C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Кому положен налоговый вычет

Само понятие «возврат налога» определяет категорию людей, имеющих право на выплату налогового вычета. Чтобы вернуть подоходный налог, необходимо быть налогоплательщиком по ставке 13% или 15%. То есть на счет заявителя возвращаются ранее уплаченные им налоги.

Поэтому те лица, что не имеют налогооблагаемых доходов и не выплачивают НДФЛ, вернуть 13 или 15% не могут.

К такой категории относятся пенсионеры, если кроме пенсии у них нет других источников дохода, неработающие студенты, ИП на упрощенной системе налогообложения, родители в декретном отпуске. Все эти лица смогут получить налоговую льготу только после того, как начнут платить НДФЛ.

С 2021 г. вступили в силу изменения, по которым определен список доходов к вычету на имущество физических лиц:

№	Вид доходов
1.	Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
2.	Оплата за оказание услуг
3.	Доход от сдачи в аренду квартиры
4.	Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
5.	Страховые выплаты по пенсионному обеспечению
6.	Некоторые другие доходы

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру

Для получения налогового вычета за покупку квартиры в местное отделение ИФНС нужно предоставить:

• паспорт заявителя;
• справка о доходах 2-НДФЛ;
• договор долевого участия или договор купли-продажи;
• заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
• копии платежных документов (например, банковские выписки, квитанции, расписки);
• копия выписки из ЕГРН или акта-приема передачи, если жилье куплено по договору долевого участия;
• заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счета, на который будут перечислены деньги.

Если квартира куплена в ипотеку, вместе с основным списком документов нужно предоставить:

• банковский договор о выдаче ипотечного кредита;
• справка о выплаченных процентах за год.

Если квартира была приобретена в совместную собственность супругами:

• копия свидетельства о заключении брака;
• заявление о распределении долей.

Для получения налогового вычета за детей дополнительно к основному списку подается копия свидетельства о рождении.

Необходимый пакет документов

Для получения налогового вычета при покупке квартиры вам понадобится следующий перечень документов:

• паспорт;
• ИНН;
• справка о доходах формы 2-НДФЛ (ее следует получить у работодателя);
• заявление на получение налогового вычета с предоставлением реквизитов, на которые вы хотели бы получить денежные средства;
• договор купли-продажи либо договор долевого участия в строительстве;
• все платежные документы, подтверждающие факт оплаты стоимости жилья либо приобретение строительных материалов и т.д.;
• выписка из ЕГРН (обратите внимание, что данный документ не нужно предоставлять лицам, участвующим в долевом строительстве);
• акт приема-передачи жилья в собственность налогоплательщика.

Кому и когда положена привилегия

Работающий гражданин платит подоходный налог в размере 13% от заработка. Часть этих средств можно вернуть, если вы впервые покупаете квартиру (комнату), строите дом и т. д. Воспользоваться бонусом могут разные категории граждан, независимо от места трудоустройства и сферы деятельности. Главное условие – это работать и платить налог на доход в пользу государства.

К соискателям льготы предъявляются следующие требования:

1. быть налогоплательщиком;
2. являться резидентом РФ;
3. иметь доход, облагаемый налогом;
4. объект приобретается без участия материнского капитала.

Важно! Налоговый вычет 13 процентов при покупке квартиры предоставляется только человеку, являющемуся собственником приобретаемого объекта. Исключение – приобретение недвижимости для своих детей, в том числе усыновлённых, а также супругами.

Предусмотрен возврат уплаченного НДФЛ при совершении различных сделок:

• при приобретении жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли в праве собственности);
• при строительстве жилья;
• при погашении процентов по ипотеке (кредит должен быть целевым – на приобретение/строительство жилого помещения);
• при покупке земельного участка под жилой дом.

Можно ли получить, если в одном налоговом периоде произошла купля и продажа?

Так часто бывает, если гражданин решил улучшить жилищные условия: продал свою квартиру и купил новую, побольше и подороже. В этом случае заявителю необходимо подать декларацию до 30 апреля следующего года, иначе ему грозит штраф минимум в 1000 рублей.

При этом на продавца налагается обязанность по уплате НДФЛ, если жилье было в собственности менее 5 лет. Он должен заплатить налог в сумме 13 процентов при покупке квартиры от стоимости жилья. Уменьшить это значения можно следующим способом:

• подтвердить свои первоначальные затраты на жилье (например, купили за 1,5 млн и продажи за 2 млн – доход 500 тыс. рублей, налог – 65 тыс. рублей);
• если таких документов не сохранилось или жилье досталось бесплатно (например, унаследовано), применяется стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей;
• использовать право на имущественный вычет при покупке жилья.

Чаще всего применяется первый и последний способ вместе. Так, в приведенном примере заявитель может уменьшить свою сумму имущественного вычета на 500 тыс. рублей и заявить к возврату 13% от 1,5 млн рублей, но при этом избежать уплаты налога в 65 тыс. рублей (можно сказать, это своеобразная форма взаимозачета).

Необходимый пакет документов

Оформление налогового вычета достаточно проблематичная процедура, требующая колоссальной подготовки, которая включает сбор документов и время ожидания проверок. Для оформления предоставляется следующий пакет документов:

• паспорт гражданина России;
• заявление;
• справка 2-НДФЛ;
• справка 3-НДФЛ;
• ИНН.

Пенсионеры к обязательным документам добавляют пенсионное удостоверение. Иногда могут понадобиться:

• договор о купле-продаже жилой недвижимости;
• договор, удостоверяющий участие в долевом строительстве;
• документы, подтверждающие право собственности;
• ипотечный договор.

В тех случаях, когда жильё приобретается как долевая собственность, нужно подать заявление о распределении вычета. Покупатели, состоящие в законном браке и имеющие несовершеннолетних детей, предоставляют дополнительные документы:

1. Заявление о распределении долей.
2. Свидетельство о браке.
3. Свидетельства о рождении детей.

Не всем покупателям и ипотечным заёмщикам знакома такая услуга, как возврат 13% с покупки жилья, а ведь с её помощью можно вернуть приличную сумму денег для личных нужд. Покупая квартиру, нужно стараться сделать всё с максимальной выгодой – не пользоваться государственными пособиями, если сумма налогового вычета превышает сумму льготы. Нужно тщательно обдумать условия возврата 13% от стоимости недвижимости ещё на стадии выбора квартиры. В этом случае появится возможность сэкономить значительную сумму денежных средств.

Дополнительные расходы

В перечень расходов, учитываемых при определении размера вычета, допускается включение расходов на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на работы или услуги по строительству и отделке, а также на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников. Если же квартира приобретена на вторичном рынке и уже имеет внутреннюю отделку (электропроводку, сантехнику, настеленные полы и т. д.), расходы на ремонт не включаются в имущественный вычет, и возврат налога при покупке квартиры по ним не осуществляется.

Нельзя воспользоваться имущественным вычетом, если расходы на покупку жилья производятся за счет средств работодателя или иных лиц.

Когда возникает право на вычет

Доступные варианты для получения места для проживания довольно разнообразны и базовой предпосылкой для использования льготы всегда выступает наличие связанных с этим процессом затрат. Правовыми нормами в качестве дополнительного обязательного при покупке квартиры критерия получения налогового вычета предусмотрено наличие у нового собственника поступлений, с которых изымается налог в размере 13%.

На государственном уровне закреплено включение в состав освобождаемых от налогообложения следующих наименований затрат:

1. Денежных ресурсы граждан, потраченные на приобретение жилого объекта, или его части, а также земли под индивидуальное строительство.
2. Суммы процентных затрат, обусловленных возведением, приобретением помещений для проживания и рефинансированием имеющихся ипотечных долгов.

Право на полный налоговый вычет при покупке квартиры может использоваться, сразу с налогового периода, когда:

1. Произошла регистрация жилья (квартиры, построенного коттеджа) в ЕГРН, это относится и к случаям предоставления налогового вычета при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку.
2. Помещение для проживания в достроенном многоквартирном доме передано собственнику на основании акта при покупке новой квартиры по дду.

Нередко оформленное в недавно построенной многоэтажке жилье полностью лишено отделки, из-за чего оно требует дополнительных затрат на доведение до состояния пригодного для проживания. С этих сумм можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке включающем материальные расходы и оплату проведенных работ. При этом очень важно, чтобы в договоре долевого участия или покупки был пункт с указанием, что жилой объект передается новому собственнику без отделки. Нарушение этого положения, влечет отказ в налоговом вычете с расходов на ремонт при покупке в новостройке понравившейся квартиры.

Порядок сбора документации

Рассмотрим, где собирать документы для налогового вычета при покупке квартиры. Информация о доходах может быть подтверждена только справкой 2 НДФЛ. Ее можно заказать в бухгалтерии предприятия-работодателя. Необходимо проверить данные работника, работодателя, адреса сторон. Популярной ошибкой является невнесение изменений по прописке работника.

Документы, которые требуются в копии, можно скопировать самостоятельно. Если расписка предоставлялась в письменном виде, то придется приложить к перечню оригинал или цветную копию. Сведения о перечислении средств от банка должны быть оформлены в виде справки и содержать печать кредитной организации. Справка о сумме выплаченных процентов также заказывается в банке. В большинстве кредитных организаций справка платная. В среднем она стоит от 200 р.

Декларацию 3-НДФЛ можно оформить самостоятельно или заказать в специализированной компании.

Похожие записи:

• Ответственность несовершеннолетних за кражу
• Необходимо ли согласие супруга на покупку квартиры?
• ЕНВД в 2023 — 2024 году: регистрация ИП в спец. налоговом режиме