Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Считаются ли алименты доходом?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Своеобразная дилемма заключается при предоставлении справок о доходах для кредитования. В соответствии с семейным законодательством алиментные платежи имеют целевое финансирование детских потребностей, а справки о подтверждении доходности нацелены на проверку платежеспособности перспективного клиента кредитным отделом банка.
Законодательное определение дохода
С точки зрения налогового законодательства под данным термином понимаются полученные выгоды в денежной и натуральной форме. Доходом признаётся:
- финансовые поступления от ведения предпринимательской и самозанятой деятельности;
- вознаграждения, включаемые в фонд оплаты труда в виде основной и дополнительной заработной платы и иных поощрительных выплат;
- пенсии и социальные пособия;
- компенсационные и целевые выплаты.
Согласно НК РФ, доход представляет собой финансовую выгоду от продажи товаров, предоставления услуг, имущественного права в натуральной или денежной форме.
Доход – это совокупность финансовых поступлений, к которым относятся следующие:
- алименты и другие целевые денежные выплаты;
- прибыль, получаемая предпринимателем от ведения своей деятельности;
- выручка от продажи товара (непринципиально, продает ли человек товар собственного производства или перепродает его), недвижимости, движимого имущества, услуг и работ;
- зарплата;
- премия от работодателя, вознаграждение;
- пенсионные выплаты;
- стипендия;
- соц. выплаты, финансовые компенсации.
Оформление ипотеки плательщиком и получателем алиментов
Отдельный вопрос — дадут ли ипотеку, если платишь алименты. Однозначного ответа не существует: у каждого банка своя методика оценки долговой нагрузки заёмщика. Однако наличие обязательств содержать детей может удержать финансовую организацию от предоставления займа.
Обычно банки высчитывают долговую нагрузку по трём наиболее распространённым схемам:
| Вид схемы | Описание |
| Не более 50% дохода заёмщика на погашение ипотеки | Банк принимает информацию о ежемесячных доходах клиента и сравнивает с показателем ежемесячного платежа. Если сумма выплат по кредиту превышает 50% от заработка заёмщика, то ипотеку ему вряд ли одобрят. |
| Учёт стандартных расходов должника | Перед тем, как клиент возьмёт на себя ипотечные обязательства, банк оценит размер его стандартных расходов. В частности, учитывается:
Конечно, банк не может знать точные цифры, потому применяет средние значения в том или ином регионе. |
| Учёт общих доходов семьи и расходов, исходя из установленных норм прожиточного минимума | Допустим, если доход на семью из 3 человек равен 70 тыс. руб., а прожиточный минимум, например, 12 тыс. руб. на каждого, то получается, что семья может прожить на 36 тыс. руб. в месяц. Если она будет отдавать, например, 20 тыс. руб. на ипотечные платежи, она всё равно сможет комфортно жить, и кредит одобрят. Желательно, чтобы долговая нагрузка не превышала 30% от общего заработка семьи. |
Зная, как банки рассчитывают долговую нагрузку, родитель, выплачивающий деньги детям, сможет оценить свои шансы на получение ипотечного займа.
Нужно ли платить алименты с продажи квартиры?
Один из самых спорных вопросов — возможно ли удержание алиментов с продажи квартиры. Все зависит от того, получает ли плательщик с этого какую-то выгоду. Алименты удерживаются в том случае, если:
- плательщик покупает квартиры по более низкой цене и перепродает по более высокой с целью получения прибыли;
- бывший супруг решает вместо уплаты алиментов подарить несовершеннолетним детям квартиру;
- образовался огромный долг по алиментам, и плательщик продает жилье, чтобы его погасить.
Взыскать алименты можно только в том случае, если можно доказать, что плательщик хотел получить дополнительный доход от этой сделки. И только если есть разница между ценой покупки и ценой продажи. И удержание невозможно, если никакой прибыли он с этого не получил, а стал сразу после сделки искать новое жилье.
При этом, даже если удалось доказать факт получения прибыли, алименты удерживаются не с полного дохода, а всего лишь с разницы цен покупки и продажи.
Удержание какой бы то ни было суммы незаконно, если человек продает единственное жилье, так как на это могут быть различные причины:
- переезд на новое место;
- улучшение жилищных условий;
- долги по кредитам;
- иные личные причины.
В общем, прежде, чем идти в суд, вам предстоит понять, как вы докажете, что плательщик получил какую-то выгоду от сделки купли-продажи. В противном случае по закону алименты с продажи квартиры не будут удерживаться.
Ответственность работодателя за задержку / неполное перечисление алиментов
В случае отсутствия выплат взыскатель может предъявить лицам, за счет финансирования которых начисляются алименты (работодатель мужа, университет, предоставляющий стипендию и др.), иск о взыскании денег, которые были удержаны с должника в счет оплаты алиментов, но не выплачены по адресу (ст. 118 ФЗ от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»).
При удержании алиментных выплат получивший соответствующее заявление работодатель становится ответственным за своевременное перечисление денежных средств получателю. При отсутствии полного и своевременного расчета ответственное лицо может понести наказание за нарушение денежного обязательства. В данном случае тот, кому не поступил платеж, вправе требовать от работодателя или иного лица, по вине которого произошла задержка, процентную выплату за просрочку платежа (п. п. 1, 3 ст. 395 ГК РФ).
В таком случае полученный доход в виде процентов за использование денежных средств получателя несет для последнего экономическую выгоду (ст. 41 НК РФ), так как лицо получает возможность распоряжаться полученным капиталом. Именно поэтому с таким образом полученного дохода взимается НДФЛ в размере 13 % (п. 1 ст. 210, ст. 217 НК РФ, Письма Минфина России от 27.09.2012 N 03-04-05/6-1130, от 27.03.2012 N 03-04-05/3-381, от 01.07.2010 N 03-04-05/10-369 (п. 2)).
Алименты: являются ли доходом для ипотеки или кредита
Следуя Семейному кодексу, алименты имею целевое значение, они должны тратиться только на нужды ребенка. Однако, если мать решает приобрести машину для организации поездок с детьми на отдых для того, чтобы отвозить детей в школу, садик или спортивную секцию, она вправе оформить кредит и выплачивать его с помощью полученных средств.
Доход матери будет учитываться для принятия банком решения:
- О согласии для заключения кредитного или ипотечного договора.
- Определение суммы займа.
- Определение процентной ставки.
На практике, даже если выплаты значительно превышают прожиточный минимум, банк может отказать в выдаче кредита.
На решение банка влияет следующее:
- Справка о подтверждении дохода.
- Длительность и стабильность получения заработка.
- Трудовой стаж.
- Наличие недвижимости.
- Количество иждивенцев у заемщика.
Выдавая кредит или оформляя ипотечный договор, банки учитывают следующие источники дохода:
- Показатели в налоговой декларации.
- Дополнительный заработок.
- Прибыль от договоров о сдаче жилья.
- Пенсия.
- Алименты.
- Дивиденды.
Выдавая кредит, банк оценивает ежемесячных доход заемщика, рассчитывается величина займа к размеру денежных поступлений на счета – выводится пропорция. Обычно, ежемесячный кредитный платеж не должен превышать 50% от совокупного дохода, иначе существует вероятность наступления неплатежеспособности клиента.
Законодательное определение дохода
С точки зрения налогового законодательства под данным термином понимаются полученные выгоды в денежной и натуральной форме. Доходом признаётся:
- финансовые поступления от ведения предпринимательской и самозанятой деятельности;
- вознаграждения, включаемые в фонд оплаты труда в виде основной и дополнительной заработной платы и иных поощрительных выплат;
- пенсии и социальные пособия;
- компенсационные и целевые выплаты.
Почему налоги с алиментов не взимаются?
Анализируя отсутствие подоходного налога с алиментов, эксперты обращают внимание на принцип получения данных средств. Доход подразумевает прибыль, получаемую за проделанную работу или действия. Алименты же начисляются именно в качестве поддержки по нетрудоспособности ребенка, жены или родителя.
Для полного понимания ситуации проводят аналогию с совместным проживанием плательщика и получателя в рамках одной семьи. Если один из них передает другому средства на личные нужды из своего дохода, то такие передачи не считаются прибылью получателя и не облагаются налогом — они лишь перераспределяются между гражданами.
Аналогичная ситуация наблюдается и с начислением алиментов, с той лишь разницей, что средства передаются с определенной регулярностью по договоренности или по решению суда. Раздельное проживание при этом не выделяется обязательным.
Алименты не облагаются налогом
В ст 217 НКРФ четко указано, что налог с алиментов, которые обязан уплачивать отец, не взимается вне зависимости от размера, типа, назначения, лица, получающего средства, и иных особенностей.
Кто обязан выплачивать алименты:
| Лицо | Описание |
| Родитель ребенка при разводе взрослых | — |
| Дети нетрудоспособных родителей | — |
| Законные представители ребенка | При усыновлении |
| Бывшие супруги | Заключая брак, муж и жена обещают проявлять заботу по отношению друг к другу. Это не пустые слова, супруги действительно могут стать обязанными заботиться о бывшем супруге после развода. Этот вопрос можно изучить, обратившись к «Семейному кодексу РФ». В нем говорится, что супруг или супруга должны оказывать финансовую помощь, то есть содержать бывшего супруга после расторжения брака, если тот не может делать это самостоятельно. |
Льгота по НДФЛ, если работник платит алименты
Социальная проблема отсутствия алиментных выплат в нашей стране фигурирует давно. Исходя из того, что основным кормильцем в семье часто является отец, при разводе семья остается без средств к существованию. Для предотвращения массового разорения граждан, повышения ответственности родителей за детей, переняв зарубежный опыт, российское законодательство ввело налоговые льготы.
Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщикам, имеющим детей, положены налоговые вычеты:
- при наличии одного – двух детей на каждого из них предусмотрела компенсация в размере 1400 руб..;
- на третьего ребенка и последующих выплаты составят 3000 руб.;
- на ребенка-инвалида вычет равен 6000 руб;
- на ребенка-студента, который обучается очно, в возрасте до 24 лет положены вычеты 3000 руб.
Ответственность работодателя за задержку / неполное перечисление алиментов
В случае отсутствия выплат взыскатель может предъявить лицам, за счет финансирования которых начисляются алименты (работодатель мужа, университет, предоставляющий стипендию и др.), иск о взыскании денег, которые были удержаны с должника в счет оплаты алиментов, но не выплачены по адресу (ст. 118 ФЗ от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»).
При удержании алиментных выплат получивший соответствующее заявление работодатель становится ответственным за своевременное перечисление денежных средств получателю. При отсутствии полного и своевременного расчета ответственное лицо может понести наказание за нарушение денежного обязательства. В данном случае тот, кому не поступил платеж, вправе требовать от работодателя или иного лица, по вине которого произошла задержка, процентную выплату за просрочку платежа (п. п. 1, 3 ст. 395 ГК РФ).
В таком случае полученный доход в виде процентов за использование денежных средств получателя несет для последнего экономическую выгоду (ст. 41 НК РФ), так как лицо получает возможность распоряжаться полученным капиталом. Именно поэтому с таким образом полученного дохода взимается НДФЛ в размере 13 % (п. 1 ст. 210, ст. 217 НК РФ, Письма Минфина России от 27.09.2012 N 03-04-05/6-1130, от 27.03.2012 N 03-04-05/3-381, от 01.07.2010 N 03-04-05/10-369 (п. 2)).
Платить ли алименты ребенку после 18 лет
Родители обязаны содержать ребенка после 18 лет, если он:
- Является инвалидом 1 группы с детства. Срок выплат — бессрочно. При этом, согласно ст. 89 СК РФ, алименты должны платиться родителю, ухаживающему за инвалидом.
- Является инвалидом 2 группы. Срок — бессрочно либо до приобретения трудоспособности.
В редких случаях дети после 18 лет, имея 3-ю группу инвалидности, являются нетрудоспособными в силу специфики заболевания. Тогда алименты выплачиваются и им до приобретения трудоспособности.
Со второго родителя могут истребоваться средства в экстренных случаях даже после достижения ребенком 18 лет, например:
- при необходимости провести дорогостоящую операцию;
- в случае потери материальных ценностей, ущерба здоровью в результате стихийного бедствия;
- при острой нуждаемости в лекарствах.
Каждый случай рассматривается индивидуально.
Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка. Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат. То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу.
Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными. Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки.
Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст. 136 ТК РФ):
- размер высчитанных и перечисленных алиментов;
- подоходного налога;
- остаток суммы, получаемой алиментщиком.