Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заявления на имущественный вычет у работодателя (2021)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Кто может получить вычет по месту работы
В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на льготу имеет резидент РФ. Им может быть как гражданин России, так и иностранец, проживающий на российской территории не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Второе условие — наличие налогооблагаемых доходов по ставке 13% или 15%.
Для того чтобы вернуть НДФЛ на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой удерживают 13% или 15% НДФЛ. Получить вычет через работодателя можно, если вы работаете по трудовому договору, а не договору ГПХ. Исключение — стандартные возвраты. Их предоставляют и при работе по ГПХ.
Вычет через работодателя можно вернуть только за текущий год. Чтобы оформить возврат за предыдущие годы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Есть несколько категорий вычетов, которые разрешено оформить на предприятии. Рассмотрим самые популярные.
Расходы, учитываемые в вычете
Жилой объект (или его часть) может быть куплен уже готовым или недостроенным, построен за счет долевого участия в строительстве или своими силами. Для вычета правомерно учесть все затраты, непосредственно относящиеся к его появлению. Помимо средств, прямо уплаченных за приобретение объекта или доли в строительстве, могут быть учтены расходы:
- на проектирование и составление смет;
- стройку и достройку;
- отделку (материалы и работы);
- подключение к общим сетям или строительство локальных источников обеспечения водой, газом, теплом, электричеством, а также автономной канализации.
Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя
Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.
Скачать образец заявления на налоговый вычет у работодателя.
Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.
О недостатках возврата НДФЛ на работе
Документы на возврат в бухгалтерию показывать не надо, если хочется сохранить приобретение квартиры в тайне. Наверняка все работники предприятия тут же получат информацию об этом событии.
Вообще в каждой ситуации решение по поводу того или иного варианта возврата принимается индивидуально по личным предпочтениям. Надо просто посчитать, при каких обстоятельствах сумма возврата будет больше. И тогда оформлять бланк на получение.
Нужно учитывать и ещё одну особенность. Разрешения от налоговых служб действуют лишь на протяжении года. Всю процедуру оформления придётся повторить заново, если за предыдущий год гражданин не успел накопить всю сумму. Снова придётся обращаться к работнику ИФНС.
Преимуществами и недостатками наделён каждый вариант. Решение только индивидуальное.
Для получения этих вычетов работнику придется сходить в налоговую инспекцию.
Сначала работник подает работодателю заявление о предоставлении сведений о доходах. Этот документ понадобится для обращения в ИФНС. Ведь работник запрашивает вычет в текущем году, и у налоговиков еще нет данных о его доходе.
Бухгалтерия должна оформить справку в течение трех дней.
Дальше работник действует самостоятельно. Он пишет заявление в налоговую, прикладывает к нему подтверждающие документы (чеки, квитанции, договоры, акты) и справку о доходах.
Инспекция проверяет документы, и если все в порядке — в течение месяца выдает заявителю уведомление о подтверждении права на вычет.
Затем работник идет к работодателю и передает ему два документа:
1. Уведомление из налоговой.
2. Заявление в свободной форме с просьбой предоставить вычет. Главное указать в тексте вид вычета и сумму.
Бухгалтеру запрашивать и проверять подтверждающие документы уже не нужно. Это не его забота, эту работу уже выполнила инспекция.
Граждане, которые получают доходы от налоговых агентов, оформляют профессиональные вычеты через своих временных работодателей. К этой группе физических лиц относятся писатели, изобретатели и наемные сотрудники, заключившие гражданско-правовое соглашение. Чтобы воспользоваться своим правом на налоговую льготу, надо составить заявление на имя налогового агента о применении вычета (унифицированной формы заявления нет).
Самозанятые граждане не имеют налоговых агентов, за них никто не перечисляет НДФЛ в бюджет. Эта группа заявителей льготы в срок до 30 апреля ежегодно отчитывается в орган ИФНС о своих доходных поступлениях и расходах по результатам истекшего налогового периода. Сумму начисленного к уплате налога за предыдущий год они должны перечислить до 15 июля.
Для получения через ФНС вычетов по профессиональному признаку одновременно с декларацией 3-НДФЛ подается комплект подтверждающей понесенные расходы документации. Составлять заявление для получения льготы не требуется. Перечень затратных операций ИП могут определять самостоятельно. Главное, чтобы понесенные расходы были направлены на извлечение прибыли.
Прикладываемые к декларации документы должны обладать юридической силой:
- на них должны быть все обязательные реквизиты;
- проставлены подписи и печати;
- имеются сведения, описывающие оказанную услугу;
- приведена точная сумма платежа (цифрами и прописью).
В качестве подтверждающей расходные операции документации могут выступать:
- чеки;
- квитанции;
- накладные;
- принятые заказчиком акты выполненных работ или оказанных услуг;
- договор с контрагентом;
- билеты на проезд;
- таможенная декларация.
Оценка целесообразности произведенных затрат относится к сфере полномочий проверяющих инспекторов ФНС. Они анализируют степень соответствия расходов ИП по трем ключевым критериям:
- Экономическая целесообразность затрат.
- Правильность составления и оформления подтверждающей документации.
- Цель понесенных расходов – извлечение дополнительной прибыли.
Способы подачи декларации с подтверждающими документами:
- при личной явке в орган ФНС по месту жительства;
- через кабинет налогоплательщика на сайте налоговой инспекции;
- через сервис портала Госуслуг;
- почтовым отправлением.
Как рассчитываются профессиональные вычеты
Алгоритм расчета вычета:
- Определяется общая сумма дохода по деятельности, попадающей под нормы применения льготы.
- Анализируется документация, подтверждающая осуществленные расходы (при наличии).
- Из суммы доходов налоговым агентом вычитаются расходные суммы, к оставшемуся значению применяется ставка НДФЛ 13%.
ИП при наличии документов, подтверждающих движение по расходным статьям деятельности, могут рассчитывать на применение профессионального вычета в отношении таких видов затрат:
- закупка товаров и материалов;
- оплата наемного труда;
- амортизационные отчисления;
- страховые взносы;
- налоговые платежи (кроме НДФЛ и НДС).
ЗАПОМНИТЕ! Сумма налога на имущество может быть отнесена к профессиональному вычету, если имущественные объекты эксплуатируются в процессе осуществления хозяйственной деятельности.
Если у ИП нет документов на осуществленные расходы, вычет будет равен фиксированной ставке – 20%.
Уведомление о налоговом вычете в бухгалтерию заявление
Каждый гражданин, приобретший или воздвигший жилье, вправе получить у своего нанимателя вычет по имущественному налоговому обязательству.
Начиная с 2018 года, появилась дополнительная возможность получить у нанимателя еще и социальный вычет (на медицинские услуги или обучение).
Для этого физическому лицу необходимо направиться с заявлением в фискальный орган, на основании которого выдается уведомление о налоговом вычете для работодателя.
Основным условием получения вычета является факт трудовых взаимоотношений между гражданином (физлицом) и компанией (юридическим лицом), подтверждающийся договором. То есть возврат части затрат возможен только, если налоговый агент является нанимателем физлица, осуществившего покупку.
Право на вычет возникает в следующих ситуациях:
- при приобретении или воздвижении жилья;
- при возмещении суммы процентов по ипотечному кредиту;
- при осуществленных затратах на обучение или медицинские услуги.
По общим правилам нормативам законодательства для принятия вычета физлицо обязано дождаться конца года (налогового периода) и направить в контролирующий орган по месту регистрации декларацию (форма 3-НДФЛ).
Но в вышеперечисленных случаях вычет по налогу представляется возможность получить и до конца периода отчетности (года) через нанимателя. Причиной для принятия вычета является уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет либо социальный. Его выдает фискальный орган на основании заявки от физлица.
Отметим, что унифицированного бланка заявления нет, поэтому составляется оно в свободной форме, но с учетом требований законодательства.
Что нужно сделать для получения вычета
Администрация предприятия не может самостоятельно оценивать наличие или отсутствие права на вычет. Сделать это может только представитель налоговых служб, поэтому покупателю недвижимости предстоит обратиться в ИФНС для получения уведомления. Для этого нужно представить следующий комплект документов:
- заявление о желании воспользоваться вычетом по месту работы;
- правоустанавливающие документы на недвижимость, прошедшую регистрацию в Росреестре – выписка ЕГРН, договор купли-продажи и передаточный акт;
- документы, подтверждающие фактическое перечисление средств продавцу – письменная расписка, платежное поручение с отметкой банка и т.д.;
- выписка по ипотечному договору, подтверждающая размер уплачиваемых процентов;
- справка 2-НДФЛ с места работы.
Алгоритм получения налогового вычета через работодателя
Общая схема получения вычета выглядит следующим образом:
- Получить справку о наличии права на вычет. Выдают её в налоговой. Соответственно, изначально в ФНС необходимо подать заявление и все сопутствующие документы, которыми налогоплательщик может повредить свое право на финансовое возмещение. Это могут быть договор купли-продажи, выписка из больницы, копия ДМС (медицинской страховки), договор с негосударственным пенсионным фондом и так далее. В предоставляемых документах обязательно должна быть указана сумма, с которой и планируется получить государственную компенсацию.
- После получения справки из ФНС (занимает примерно месяц с момента первого обращения) необходимо отнести её в бухгалтерию предприятия, на котором и работает налогоплательщик. Ещё потребуется написать заявление с требованием о предоставлении налогового вычета.
Больше делать ничего не нужно, никаких справок работодателю предоставлять тоже не потребуется. Останется только ждать выполнения перерасчета заработной платы (если до следующей зарплаты больше 1 – 2 недель, то уже с этого месяца и будут поступать выплаты).
Имущественный вычет: для кого и зачем
В Российской Федерации правом на вычет имущественный обладают собственники недвижимости, если они являются гражданами России, имеющими статус резидента, т.е. если они в году 183 дня провели на территории России. Календарный год является налоговым периодом, при этом налог должен быть уплачен до 1 декабря, следующего за налоговым периодом.
Льгота имущественного вычета предназначена добросовестным налогоплательщикам, для получения которой необходимо подать заявление установленного образца.
По выбору гражданина, он получает льготу на строительство, покупку или проценты по ипотеке, с учетом ограничений по суммам и размеру процентов.
Заявление на возврат имущественного вычета в ИФНС
При заявлении вычета через ИФНС, налог, выявленный, как излишне уплаченный по результатам года, налоговики перечисляют гражданину на личный банковский счет. Указывать реквизиты другого человека нельзя – тогда средства не поступят. В бланке надо заполнить:
ФИО налогоплательщика его ИНН, паспортные данные;
налоговый период, за который возвращается налог;
банковские реквизиты, на которые будет перечислен НДФЛ.
Деньги перечисляют после завершения камеральной проверки декларации, в течение месяца после подачи заявления. Этот бланк не обязательно направлять вместе другими документами, его можно вручить ИФНС и позже. Если же человек стремится быстрее получить деньги, то лучше сразу приложить его к общему пакету документов на возврат, одновременно с подачей декларации.
Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры – бланк 2021-2021 года
На основании ст. 219 НК РФ, социальные льготы вправе получить любой гражданин РФ при затратах на благотворительность, оплату обучения или лечения, покупку лекарств, произведение отчислений в Пенсионный фонд. Для получения возврата средств налогоплательщик обращается или напрямую в ФНС, или к работодателю. Обратите внимание: образец заявления на налоговый вычет в связи с оплатой медицинских услуг ссылается на выданное ФНС уведомление о подтверждении права на соцвычет.
Данная группа вычетов предоставляется налогоплательщикам из определённых законом категорий физических лиц:
- чернобыльцам, то есть тем, кто стал жертвой аварии на ЧАЭС или же участвовал в мероприятиях по её ликвидации пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ;
- людям, которые получили инвалидность ещё в детстве пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ;
- жёнам и родителям военнослужащих, отдавших жизнь за Отечество;
- вычет на ребенка
Вычет на одного ребёнка или нескольких детей рассчитывается исходя из их количества и старшинства. Первый и второй ребёнок получают налоговый вычет в размере 1400 рублей, третий и последующие — 3000 рублей. Студенты очной формы, аспиранты, ординаторы и интерны имеют право на налоговый вычет до 24 лет.
Также налоговый вычет начисляется на детей-инвалидов, студентов очной формы, аспирантов, ординаторов и интернов, не достигших возраста 24 лет, но имеющих инвалидность I или II группы. Его размер составляет 12000 рублей, при этом для опекунов и попечителей данная сумма снижена до 6000 рублей.
Заявление на налоговый вычет с 2021 года. Готовится новая форма
Рассмотрим, как будет составлено заявление на возврат НДФЛ – образец 2021 года.
На титульной странице в верхней части листа указывается номер ИНН физлица, в поле для КПП ставятся прочерки. Далее проставляется порядковый номер заявления, код ИФНС, в которую подается документ. Указывается полное Ф.И.О. заявителя.
Так как бланк оформляется самим налогоплательщиком, в поле «Статус плательщика» проставляется код «1». Обязательно надо отразить основания для возврата средств – при возмещении излишне перечисленного налога указывается ст.
78 НК РФ (если речь идет о неправомерных налоговых удержаниях, следует ссылаться на ст. 79 НК РФ).
Также, на этой странице указывается сумма возмещения (7500,00 руб.), налоговый период, за который должна быть возвращена указанная сумма НДФЛ (комбинация ГД.00.2020 означает, что сумма возвращается по итогам 2021 года). Дополнительно вписывается соответствующий код КБК для НДФЛ и код территории — ОКТМО.
На второй странице указываются платежные реквизиты – название банка, вид счета, банковский идентификационный код (БИК). Бланк предлагает несколько вариантов кодировки типов счетов, из которых следует выбрать свой вариант – расчетный (01), текущий (02), по вкладам — депозитный (07), лицевой (08) и т.д.
Необходимо правильно указать номер счета и Ф.И.О. получателя.
От правильности заполнения данного раздела зависит, будут ли своевременно получены средства заявителем, или нет – при наличии ошибок в реквизитах налоговики не смогут перечислить деньги.
Все необходимые кодировки, используемые для заполнения полей заявления, и указания по оформлению приведены в виде сносок в нижней части последнего листа бланка.
Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ).
Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги.
Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.
Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ.
Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/
Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.
Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2021 года.
Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.
Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.
Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Налоговый вычет на имущество предусмотрен налоговой службой при подаче декларации на:
- строительство или куплю недвижимости;
- выплату процентов по залоговому кредиту, израсходованному на строительство или приобретение недвижимости;
- перечисление процентов по залоговым соглашениям с банками для перерасчета кредитных выплат.
Например, в 2017 году Свиридов С. Т. приобрел квартиру на сумму в 2 400 000 рублей. Поскольку лимит имущественного вычета 2 млн. рублей, то именно с него и высчитывается возврат. Его максимум составляет 13% от 2 млн. рублей, что составляет 260 тысяч. Заработок Свиридова в указанном году составлял 48 тысяч рублей.
Налоговый вычет при продаже жилья, которое было меньше трех лет в собственности рассчитывается иначе: если нет документов, подтверждающих приобретение и первоначальную стоимость, то расчет делается из кадастровой стоимости жилья на 1 января того года, когда произошел переход прав собственности.
Налоговый вычет для пенсионеров также имеет свою формулу расчета и свои правила применения:
- Пенсионер должен быть гражданином РФ.
- Получать доход, с которого платит налог в 13%.