Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок оплаты транспортного налога за 1 квартал 2024 году для юридических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог – это вид имущественного налога, который нужно ежегодно платить владельцам транспортных средств. Его вносят и физические, и юридические лица, но на разных условиях – отличаются ставки, сроки и порядок начисления. В этом материале речь пойдет о транспортном налоге, который платят граждане.
Налоговый календарь на март 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 марта | Плата за НВОС за 2023 г. | |
| 4 марта | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 5 марта | НДФЛ, который удержан с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 7 марта | Декларация о плате за НВОС за 2023 г | |
| 15 марта | Страховые взносы «на травматизм» за февраль 2024 г. | |
| 20 марта | Декларация по косвенным налогам за февраль 2024 г. (за импорт продукции из стран ЕАЭС). | НДС на импорт продукции из государств ЕАЭС в феврале 2024 г. |
| 25 марта | Декларация по УСН для юрлиц за 2023 г.
Декларация по ЕСХН за 2023 г. Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 г. Уведомление о страховых взносах за февраль 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 марта 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-февраль 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за февраль 2024 г. Декларация по НДПИ за февраль 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за февраль 2024 г. Декларация по акцизам за декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Раздел 1.3. отчёта ЕФС-1 за февраль 2024г. |
|
| 28 марта | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за март 2024 г. | УСН для юрлиц за 2023 г.
ЕСХН за 2023 г. Страховые взносы за февраль 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 марта 2024 г. Третий платеж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за 2023 год. Налог на прибыль за март 2024 г. (при уплате ежемесячных авансов по фактической прибыли за прошедший квартал). Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате по показателям фактической прибыли). НДПИ за февраль 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Акциз за сентябрь, декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за февраль 2024 г. |
Налоговый календарь на июнь 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
| 20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
| 25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
| 28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |
Обязанность по уплате налога
Плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения согласно ст. 358 НК РФ (ст. 357 НК РФ). То есть учреждение должно платить налог за каждое зарегистрированное транспортное средство (автомобиль, автобус и т. д.) (п. 1 ст. 358 НК РФ), пока оно не снято с учета (см. Письмо ФНС России от 15.03.2021 № БС-3-21/1851@).
Минфин еще в Письме от 28.12.2018 № 03-05-05-04/95689 подчеркнул, что транспортный налог уплачивается вне зависимости от того, использует организация транспортное средство или нет.
Не облагаются транспортным налогом транспортные средства, поименованные в п. 2 ст. 358 НК РФ.
Может ли прийти транспортный налог после продажи автомобиля?
Налог будет начисляться до тех, пор пока новый собственник не переоформит транспорт на себя. Договора о купле-продаже недостаточно, чтобы налог перестал приходить. По закону новый владелец должен обратиться в ГИБДД в течение десяти дней после покупки автомобиля. Чтобы избежать сложностей, стоит обговорить этот момент с новым владельцем при продаже.
Объект налогообложения
Согласно ч. 1 ст. 358 НК РФ, в число объектов налогообложения (ч. 1 ст. 358 НК РФ) входят автомобили, мототехника, автобусы, другие машины и механизмы, воздушные и водные ТС, которые были зарегистрированы в соответствии с российским законодательством.
Не нужно платить налоги на автомобили и другие ТС для юридических лиц на:
- промысловые речные и морские суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, если основной вид деятельности их владельца – пассажирские и/или грузовые перевозки;
- тракторы, комбайны и другие ТС, которые зарегистрированы на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используются при производстве сельхозпродукции
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Когда юрлицам не нужно платить транспортный налог в 2024 году
Если транспортное средство не зарегистрировано, платить транспортный налог не нужно. Например, не должна платить налог компания-правопреемник, которая получила транспорт в ходе реорганизации, но не перерегистрировала его на себя.
От начисления и оплаты транспортного налога освобождаются владельцы угнанных машин, а также утилизированных и сгоревших автомобилей. Но для того, чтобы пошлину начислять прекратили, о происшествии необходимо уведомить налоговую службу. Также транспортный налог не начисляется, если автомобиль продан, так как пошлина привязана именно к факту регистрации автомобиля. Поэтому бывшему владельцу в течение 14–20 дней после продажи нужно проверить сведения о регистрации автомобиля. Если данные не поменялись, необходимо самостоятельно написать заявление в ГИБДД о прекращении учета автомобиля и приложить к нему договор купли-продажи.
При этом если компания или ИП передали свой автомобиль в аренду и сохранили регистрацию в ГИБДД за собой, они остаются плательщиками транспортного налога.
Каждый субъект РФ устанавливает собственные льготы по транспортному налогу. Например, в Москве нет особых льгот для пенсионеров, владеющих автомобилями, однако есть льготы для других категорий жителей, многие из которых уже являются пенсионерами.
Мэр Москвы Сергей Собянин, который является безусловным фаворитом предстоящих 9 сентября выборов главы города, рассказал о решении столичных властей предоставить часть региональных пенсионных льгот тем, чей выход на пенсию откладывается в результате пенсионной реформы. Об этом он сообщил на встрече с ветеранами, говорится в сообщении пресс-службы избирательного штаба Собянина (есть у РБК).
Так, транспортный налог за один автомобиль мощностью до 200 литров в столице могут не уплачивать:
- герои Советского Союза;
- герои РФ;
- полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
- бывшие узники фашистских концлагерей;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.
В Санкт-Петербурге пенсионеры и предпенсионеры могут не уплачивать транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., изготовленный на территории РФ или Евразийского экономического союза.
Однако большинство регионов предпочитают устанавливать скидку при уплате транспортного налога или пониженную налоговую ставку.
Например, в Краснодарском крае пенсионеры могут заплатить 50% от рассчитанной суммы налога по одному автомобилю мощностью до 150 л. с. или мотоциклу с наибольшей мощностью.
Общие положения о транспортном налоге
По НК транспортный сбор платят все без исключения физические лица, у которых есть в собственности автомобиль, и все юридические, то есть представители бизнеса. Правда, на сейчас есть утвержденный список тех объектов, за которые платить нужно, а за которые не нужно. И далее список таких транспортных объектов.
Обязательно подлежит налогообложению:
- Автомобили любой марки и года выпуска;
- Автобусы;
- Мотоциклы;
- Грузовой транспорт;
- Моторные лодки, яхты, парусники;
- Авиатранспорт, в частности, самолеты и вертолеты;
- Другие виды транспорта.
Но, несмотря на кажущийся обширный список транспортных средств, есть и обширный список тех объектов, за владение которыми не нужно платить налог. К ним относятся:
- Легковые автомобили, которые специально сделаны или переоборудованы для людей с ограниченными возможностями;
- Те транспортные средства, которые были предоставлены физическому лицу за счет фонда социального обеспечения. Но только в том случае, если их мощность не превышает 100 лошадиных сил;
- Судоходный транспорт промышленного и пассажирского назначения, а также речной транспорт;
- Любые виды транспорта, которые официально используются в сельском хозяйстве и которые оформлены именно на фермерские хозяйства и другие виды сельскохозяйственных предприятий;
- Те транспортные средства, которые уже находятся официально в розыске. Налог не начисляется только в том случае, если есть официально подтвержденный об этом документ.
Оплата налога за 1 квартал 2024 года
Важно отметить, что налог уплачивается раз в квартал. За первый квартал 2024 года уплата должна быть произведена до указанного крайнего срока. Это необходимо для сохранения своевременного погашения задолженности и избежания штрафных санкций.
| Квартал | Крайний срок оплаты |
|---|---|
| 1 | 31 марта 2024 года |
| 2 | 30 июня 2024 года |
| 3 | 30 сентября 2024 года |
| 4 | 31 декабря 2024 года |
Необходимо отметить, что крайний срок — это дата, до которой оплата должна быть зарегистрирована на счету налоговой службы. Важно учитывать время, необходимое для банковских операций, чтобы избежать просрочки.
Для оплаты доступны различные способы: онлайн-платежи, банковский перевод, платежные терминалы и другие. Выберите удобный для вас способ оплаты и убедитесь, что сумма налога будет полностью погашена до указанного крайнего срока. В случае просрочки оплаты могут быть наложены штрафные санкции и возможны иные правовые последствия.
При возникновении вопросов или сложностей с оплатой налога, рекомендуется обратиться в налоговую службу для получения подробной информации и инструкций. Внимательно следите за сроками и не забывайте своевременно оплачивать налог, чтобы избежать неприятных ситуаций.
Не пропустите последний день для оплаты налога
Дорогие владельцы транспортных средств!
Напоминаем вам о важной дате — окончании срока оплаты транспортного налога за 1 квартал 2024 года. Последний день для оплаты налога — [дата окончания оплаты].
Не забудьте своевременно осуществить оплату, чтобы избежать неприятных штрафных санкций. В случае неоплаты нормативных сумм в установленный срок, нарушителям грозит добавочная плата, что может стать значительным финансовым бременем.
Оплатить транспортный налог можно в удобной для вас форме, в любом отделении налоговой службы или через электронные платежные системы. По вашему усмотрению можно внести сумму в размере указанном в налоговом уведомлении или предоставить налоговые скидки (при наличии по соответствующим основаниям).
Рекомендуем не откладывать оплату на последние дни срока, чтобы избежать технических проблем и запаздываний. Проявите заботу о своевременности и удобстве внесения платежей!
Спасибо за понимание и своевременную оплату налога!
Сроки и порядок оплаты
Оплата транспортного налога за 1 квартал 2024 года должна быть произведена в установленные сроки и в соответствии с определенным порядком.
Согласно законодательству, сроки оплаты транспортного налога за 1 квартал 2024 года устанавливаются с 1 января по 30 апреля 2024 года.
Владельцы транспортных средств должны оплатить налог в местном налоговом органе, который занимается сбором транспортного налога.
Для оплаты налога необходимо предоставить необходимые документы, такие как свидетельство о регистрации транспортного средства, паспорт владельца и другие документы, которые могут потребоваться в соответствии с законодательством.
Оплата транспортного налога может быть произведена наличными, по безналичному расчету или через платежные системы, предоставляемые налоговыми органами. В случае неоплаты налога в установленные сроки, могут быть предусмотрены штрафные санкции.
После произведения оплаты транспортного налога за 1 квартал 2024 года, владелец транспортного средства получит соответствующий документ, подтверждающий оплату налога.
Какие даты важны для юридических лиц при уплате транспортного налога в 2024 году?
1. 1 марта 2024 года. Это основной срок для уплаты транспортного налога. К данной дате юридические лица должны подготовить все необходимые документы и осуществить оплату налога за свои транспортные средства. Если налог не будет уплачен в установленный срок, это может привести к штрафным санкциям со стороны налоговых органов.
2. 1 декабря 2024 года. Это крайний срок для уплаты транспортного налога с дополнительными санкциями. Если юридическое лицо не успело уплатить налог до основного срока, оно обязано сделать это до 1 декабря 2024 года, но с учетом штрафных санкций, которые предусмотрены законодательством. Поэтому рекомендуется не откладывать уплату налога до последнего срока, чтобы избежать дополнительных трат на штрафы и не возникло проблем с налоговыми органами.
Особенности уплаты транспортного налога юридическими лицами в 2024 году
В 2024 году юридические лица столкнутся с несколькими особенностями при уплате транспортного налога. Основным изменением будет введение новых правил для определения базы налогообложения транспортных средств. Теперь вместо учетной стоимости автомобиля в основу расчета налога будет включаться его возраст и мощность двигателя.
Второй особенностью касается сроков уплаты транспортного налога. В 2024 году юридическим лицам предоставляется возможность выбрать один из двух вариантов для внесения платежа: ежеквартальный или ежегодный. При выборе ежегодного варианта юридические лица обязаны уплатить налог до 1 апреля текущего года. Если же выбран ежеквартальный вариант, то налог будет распределяться на равные части и уплачиваться до 1 числа первого месяца каждого квартала.
Однако, стоит отметить, что если налоговая декларация юридического лица будет подана после указанных сроков, органы налоговой службы вправе применить штрафные санкции в размере 1/300 текущей рефинансовой ставки Центрального Банка Российской Федерации. Поэтому важно не забывать о своевременном уплате транспортного налога, чтобы избежать дополнительных расходов на пеню и не допустить ограничений на деятельность предприятия.