Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Регистрация фоп 2024 Украина пошагово». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Простіше подати реєстраційну заяву у Дії, без безпосередньої участі державного реєстратора в автоматичному режимі. Водночас у Дії можна подати заяву на застосування спрощеної системи оподаткування, а також зареєструватись платником ПДВ. В особистому кабінеті новостворений підприємець отримує і виписку про державну реєстрацію ФОП.
- Повышенный уровень доверия клиентов: Получение легального статуса Физического лица – предпринимателя (ФЛП) способствует увеличению доверия среди клиентов. Ваш бизнес приобретает уверенность и уважение, что способствует увеличению объема продаж и упрощает прием платежей, включая большие суммы в гривне и иностранных валютах.
- Расширенные возможности сотрудничества Некоторые дистрибьюторы и крупные посредники будут избегать сотрудничества с физическими лицами, требуя легального статуса ФЛП. Это позволяет обеспечить более выгодные и выгодные условия сотрудничества.
- Безналичная оплата: Официально зарегистрированный ФЛП может предлагать своим клиентам широкий спектр безналичных опций для оплаты товаров и услуг, включая торговый и интернет-эквайринг.
- Уменьшение финансовых ограничений: Банки не блокируют платежи и не выдвигают вопросов происхождения средств, если ваша деятельность имеет официальный статус ФЛП.
- Избегание проблем с налогами: Зарегистрированный ФЛП имеет законный статус, избегающий нежелательных конфликтов с налоговыми органами. Это позволяет избежать штрафов, которые могут составлять значительную сумму и обеспечивает спокойный сон предпринимателя.
- Обеспечение социальной защиты Работа на статусе ФЛП позволяет начислять трудовой стаж, обеспечивающий удобный процесс получения справки о доходах для открытия кредитной линии в банке, получения ипотеки и других социальных льгот, включая пенсионные выплаты в будущем.
- Простота и бесплатность процедуры: Открытие ФЛП является простой и бесплатной процедурой, не требующей значительных затрат. Как ФЛП вы можете нанимать работников без лишней документации, заключать договоры и использовать разнообразные платежные инструменты для эффективного вывода прибыли.
Открытие Физического лица – предпринимателя открывает перед вами широкие перспективы успешного развития бизнеса, обеспечивает доверие клиентов и упрощает финансовые операции. Сохраняя законность и соблюдая налоговые обязанности, вы обеспечите стабильность и рост вашей деятельности.
Яку систему оподаткування вибрати ФОП
Загальна система передбачає 18% податку с прибутку +1,5% військового збору, 22% ЄСВ, тобто 41,5% від чистого прибутку. Але у цьому випадку дуже важко обґрунтувати ДПС витрати на ведення бізнесу. Така система підходить великому бізнесу, для легального перепродажу товару, операцій з імпортом і вимагає бездоганного ведення бух обліку. Традиційно загальна система — та, якою ДПС лякає бізнес, тому це не найкращий варіант для початківця.
Перша група єдиного податку. Багато хто з підприємців менше платити, тому реєструються саме на систему сплати податків. Згідно з законодавством протягом воєнного стану податки на першій групі сплачуються не обов’язково, а по можливості. Неможливість сплати підтверджують документами. Податківці між собою говорять, що це варіант “підробітчиків”. Їм можна торгувати на ринку, ярмарках, надавати послуги побутової сфери так мовити “на виїзді”. Звітність подається 1 раз на рік, а також існує ліміт обороту — 1 085000 грн/рік.
Друга група єдиного податку — найпопулярніша через невисокий фіксований податок. Змінами законодавства протягом воєнного стану податки тут також сплачувати не обов’язково, а по можливості. Звітність подається раз на рік. Ліміт обороту другої групи складає понад 5400000 грн. Але у цьому випадку заборонено працювати з клієнтами за кордоном і займатися продажем деяких видів підакцизного товару, ліків, ювелірних прикрас тощо.
Третя група єдиного податку. До війни підприємець міг обрати: бути платником ПДВ + 3% від доходу, чи неплатником ПДВ і платити 5% від доходу. Під час війни переважна більшість обирає єдиний податок за пільговою ставкою 2 %. Причому зберігається право не сплачувати ЄСВ “за себе” як іншим індивідуальним підприємцям. 2% — не ставка від чистого прибутку, а 2% від надходжень на рахунки. Ліміт обороту складає понад 7,5 млн грн на рік, а на час війни — 10 мільярдів гривень протягом календарного року. Звітність подається раз на місяць, тому не обійтися без професійного бухгалтера. Перевагою третьої групи є можливість співпрацювати з українськими і іноземними юридичними особами з різними системами оподаткування.
Отже, попри активну фазу війни, ніщо не заважає вам створювати і розвивати свій новий бізнес. Відкрити ФОП за встановленою процедурою у регіонах, які повністю підконтрольні Україні можна без ускладнень.
Как открыть ФЛП в Украине: общий алгоритм действий
Мы приводим оптимальную очерёдность шагов, которая позволит максимально быстро начать свой бизнес. Хотим сразу уточнить, что схема не является универсальной – в определённых ситуациях порядок действий должен быть другим. О том, какой вариант будет лучшим именно для Вас, спрашивайте экспертов портала International Wealth.
Как открыть ЧП в Украине, стандартный порядок действий:
- Этап №1 – выбор способа регистрации ФЛП в Украине. Предусмотрено 3 варианта оформления: а) онлайн, через портал государственных услуг «Дія» (действие), есть приложения для основных мобильных платформ; б) личное обращение в центр административных услуг*; в) личное обращение к нотариусу, обладающему полномочиями государственного регистратора* (* – только по месту жительства).
- Этап №2 – выбор направления деятельности. Они содержаться в КВЕД (укр., класифікатор видів економічної діяльності – Классификатор видов экономической деятельности). КВЕД – аналог российского ОКВЕД, для регистрации ФЛП в Украине доступны не все направления. Если Вы ошибётесь с выбором, то сможете открыть ИП в Украине только после повторной регистрации. Подробнее об этом поговорим ниже.
- Этап №3 – выбор адреса регистрации ЧП в Украине. Стандартный вариант – адрес фактического проживания заявителя. Часто (но не всегда) можно использовать адрес арендованного / выкупленного помещения.
- Этап №4 – выбор системы налогообложения. Деловые люди, которые хотят открыть ФОП в Украине, чаще всего выбирают схему с единым налогом, но это не значит, что она является единственной (и, как следствие, лучшей). Всё зависит от сферы деятельности и некоторых особенностей конкретного индивидуального предпринимателя. Подробнее об этом поговорим в соответствующем разделе.
- Этап №5 – заполнение заявления. Форма стандартная, образец модно скачать на сайте государственных услуг. Схема регистрации ФОП в Украине требует, чтобы вместе с заявлением Вы приложили копию национального паспорта (ID-карты) и ИНН (индивидуальный налоговый номер). Подпись – только личная, но документы можно подавать и по доверенности. Обращаем Ваше внимание, что подпись может быть поставлена дистанционно.
- Этап №6 – получение выписки из государственного реестр. Варианты – те же, что и при подаче заявления. Выписка выдаётся только в том случае, если все представленные документы в порядке. Фактически, это последний формальный этап регистрации ИП в Украине.
- Этап №7 – обращение в Налоговую инспекцию. Это необходимо сделать по двум причинам. Во-первых, подать заявление о выбранной системе налогообложения (непосредственная форма документа зависит от сферы бизнеса и системы налогообложения), а также предоставить книгу учёта доходов / расходов. Во-вторых, Вам необходимо получить в Налоговой справку о том, что Вы выбрали вариант взимания налогов (нужна для осуществления регулярной коммерческой деятельности).
Если всё сделать как положено (Вы не «сэкономили» на этапе подготовки регистрации ЧП в Украине, все важные моменты обсуждались с экспертами портала International Wealth, «чистые» документы), значимых проблем быть не должно. Можно считать, что у Вас получилось открыть ФОП в Украине, и можно начинать реальный бизнес.
Налогообложение индивидуального предпринимателя
После регистрации ФОП в Украине у Вас будет возможность выбрать подходящую систему налогообложения. Такая возможность встречается далеко не во всех странах, поэтому обвинять власти Украины в сознательном игнорировании интересов малого бизнеса нет никакого смысла. И даже тот факт, что не местах довольно часто встречаются перегибы, не портят общей благоприятной картины. Отметим, что установленные рамки достаточно широкие, поэтому у Вас действительно будет выбор.Схемы налогообложения индивидуального предпринимателя (в скобках курсивом указаны параметры, действующие в 2019 году):
| Варианты налогообложения | 1 группа ФЛП | 2 группа ФЛП | 3 группа ФЛП | ФЛП на общей системе |
| Квалификационное условие (оборот индивидуального предпринимателя) | До 1 млн грн. / год (300.000 грн.) | До 5 млн грн. / год (1.500.000 грн.) | До 7 млн грн. / год (5.000.000 грн.) | Ограничения отсутствуют |
| Сфера бизнеса | Торговля на рынке, бытовые услуги | Плюс продажи товаров, любые услуги населению, ресторанный бизнес | Ограничения отсутствуют | Ограничения отсутствуют |
| Максимальное количество наёмных сотрудников | Неприменимо | 10 человек | Ограничения отсутствуют | Ограничения отсутствуют |
| Единый налог | 227 грн. / месяц (200,07 грн.) | 1200 грн. / месяц (834,60 грн.) | 5% / 3% от фактического оборота (до 7 млн грн. или более) (5 млн грн.) | Неприменимо |
| Социальный взнос | 1320 грн. / месяц (918 грн.) | 1320 грн. / месяц (918 грн.) | 1320 грн. / месяц (918 грн.) | 1320 грн. / месяц (918 грн.) |
| НДФЛ | Неприменимо | Неприменимо | Неприменимо | 18% |
| Военный сбор | Неприменимо | Неприменимо | Неприменимо | 1.50% |
Выбрать подходящую организационно-правовую форму ведения бизнеса довольно трудно, и мы об этом уже несколько раз говорили. Единственный вариант избежать значительного риска при регистрации ФОП в Украине – консультация с экспертами портала International Wealth. А чтобы облегчить принятие решения, предлагаем Вам прямое сравнение двух форматов по основным показателям.
Преимущества регистрации ИП в Украине:
- Существенно более мягкие требования к бухгалтерскому учёту.
- Открытие счёта в банке – по желанию.
- Вы сами распоряжаетесь всеми доходами индивидуального предпринимателя.
- Значительно меньшая стоимость регистрации ЧП в Украине.
- Упрощённая ликвидация ФЛП.
Недостатки регистрации ФОП в Украине:
- Ограничения по названию бизнеса.
- Ограничения по выбору сферы деятельности индивидуального предпринимателя.
- Временная приостановка бизнеса не снимает обязательств по выплате ЕСВ (единого социального взноса, ели при регистрации ИП в Украине был выбран упрощённый вариант налогообложения).
- Бизнес индивидуального предпринимателя нельзя переоформить на другое лицо.
- Полная ответственность при банкротстве (в т. ч. – личным имуществом).
Преимущества ООО:
- Нет ограничений по названию.
- Можно без проблем продать бизнес или его часть.
- Можно, имея «на руках» убыточное ООО, открыть новое «с чистого листа».
- Разделённая ответственность (с оговорками).
Недостатки ООО:
- Высокие требования по бухгалтерскому учёту.
- Жёсткий контроль со стороны Налоговой инспекции.
- Взять деньги, которые «крутятся» в бизнесе, довольно сложно.
- Затруднённая процедура ликвидации.
Как зарегистрировать ФОП оффлайн, то есть, традиционным способом
Далеко не все настолько «продвинутые», что могут воспользоваться удобствами онлайн-оформления. Те, кому это проще, могут оформить ФЛП традиционным способом – пройтись по кабинетам государственных организаций.
Нужно обратиться к государственному регистратору по месту вашего проживания (прописки), взяв с собой документы — паспорт и идентификационный код, а также предоставить их копии. На месте вы заполняется регистрационная форма, вносите КВЭД. На этом этапе нужно быть очень внимательными, так как исправления вида деятельности возможно только путем перерегистрации. Поменять КВЭД – это заново зарегистрировать ФОП.
Зарегистрироваться можно лично или через своего представителя, на которого вы оформляете доверенность, заверенную у нотариуса. Прислать документы можно и почтой на адрес регистратора, тогда и документы о вашей регистрации вы получите по почте.
Если предпринимателю оплата будет производиться в безналичной форме, в банке необходимо открыть счет физического лица – предпринимателя.
Банку предоставляется оригинал выписки о регистрации, паспорт и код. Заверять карточки с подписью у нотариуса для ФЛП не требуется.
Таким образом, регистрация ФЛП предусматривает следующие этапы:
- регистрация в госреестре (ЕГРПОУ) у госрегистратора или у нотариуса;
- регистрация в налоговой (происходит автоматически после регистрации в госреестре);
- регистрация на едином налоге (упрощенная система налогообложения) на соответствующей группе, если это нужно предпринимателю (иначе он будет находиться на общей системе налогообложения);
- приобретение и регистрация в налоговых органах книги учета доходов;
- получение электронной цифровой подписи предпринимателя;
- открытие банковского счета.
Выбор вида деятельности и кода основного вида экономической деятельности
Вид деятельности определяется в соответствии с Национальным классификатором видов экономической деятельности – Одноуровневой Национальной классификацией видов экономической деятельности (НКВД ОК 001-2010). Каждому виду деятельности соответствует определенный код, который используется при регистрации ФОП.
При выборе вида деятельности важно учесть не только продукцию или услуги, которые предполагается предоставлять, но и законодательство, регулирующее данный вид деятельности. Необходимо учитывать наличие требований к лицензированию, разрешениям, сертификации, а также дополнительные условия и ограничения, связанные с выбранным видом деятельности.
Важно помнить, что выбор вида деятельности и кода основного вида экономической деятельности должен быть основан на детальном изучении требований законодательства и анализе рынка.
При регистрации ФОП следует обратить внимание на следующие моменты:
- Актуальность выбранного вида деятельности: проверьте, является ли выбранный вид деятельности актуальным и востребованным на данный момент. Это поможет избежать проблем с продажами и конкурентоспособностью.
- Соответствие требованиям законодательства: внимательно изучите законодательство, которое регулирует выбранный вид деятельности, и проверьте, нет ли необходимости в лицензировании или получении разрешений.
- Конкурентное преимущество: проанализируйте конкурентную ситуацию на рынке, чтобы определить свои преимущества и найти способы выделиться среди конкурентов.
- Риски и ограничения: изучите возможные риски и ограничения, связанные с выбранным видом деятельности, и разработайте план действий для их минимизации.
- Потенциал роста: оцените потенциал роста выбранного вида деятельности и возможность расширения бизнеса в будущем.
Выбор вида деятельности и кода основного вида экономической деятельности – это важный этап в оформлении ФОП. Тщательно изучите требования законодательства и проведите анализ рынка, чтобы выбрать наиболее подходящий вид деятельности для своего предприятия.
Регистрация в системе Дія
Для открытия ФОП через Дію вам необходимо зарегистрироваться в системе, следуя инструкциям ниже:
|
Шаг 1: |
Перейдите на официальный сайт системы Дія. |
|
Шаг 2: |
Нажмите на кнопку «Зарегистрироваться», расположенную на главной странице. |
|
Шаг 3: |
Заполните все необходимые поля в форме регистрации, такие как ваше имя, фамилия, номер телефона и адрес электронной почты. |
|
Шаг 4: |
Придумайте надежный пароль и введите его в соответствующее поле. |
|
Шаг 5: |
Прочитайте и примите пользовательское соглашение и политику конфиденциальности, поставив галочку в соответствующих полях. |
|
Шаг 6: |
Нажмите на кнопку «Зарегистрироваться», чтобы завершить процесс регистрации. |
После успешной регистрации вы получите доступ к личному кабинету в системе Дія, где сможете приступить к открытию ФОП и осуществлению других операций.
Получение электронного подтверждения регистрации
После успешной регистрации ФОП через портал «Дія», следует ожидать получения электронного подтверждения регистрации на указанный при регистрации адрес электронной почты.
Электронное подтверждение содержит важную информацию о вашей регистрации ФОП, в том числе ваше регистрационное имя, дату регистрации и номер регистрации. Оно также включает ссылку для активации вашей учетной записи ФОП.
Чтобы завершить процесс регистрации, следуйте инструкциям, указанным в электронном подтверждении. Это может включать активацию учетной записи ФОП и ввод дополнительной информации, необходимой для завершения регистрации.
Убедитесь, что вводите информацию точно и проверьте правильность всех данных перед отправкой. Если у вас возникли вопросы или проблемы, свяжитесь с службой поддержки ФОП через портал «Дія». Они помогут вам разобраться и решить все возникшие вопросы.
Получение электронного подтверждения регистрации является важным шагом в открытии ФОП через портал «Дія». Без правильно активированной учетной записи ФОП вы не сможете воспользоваться всеми функциями и преимуществами, предоставляемыми этим сервисом.
Как открыть ФЛП в Украине: общий алгоритм действий
Мы приводим оптимальную очерёдность шагов, которая позволит максимально быстро начать свой бизнес. Хотим сразу уточнить, что схема не является универсальной – в определённых ситуациях порядок действий должен быть другим. О том, какой вариант будет лучшим именно для Вас, спрашивайте экспертов портала International Wealth.
Как открыть ЧП в Украине, стандартный порядок действий:
- Этап №1 – выбор способа регистрации ФЛП в Украине. Предусмотрено 3 варианта оформления: а) онлайн, через портал государственных услуг «Дія» (действие), есть приложения для основных мобильных платформ; б) личное обращение в центр административных услуг*; в) личное обращение к нотариусу, обладающему полномочиями государственного регистратора* (* – только по месту жительства).
- Этап №2 – выбор направления деятельности. Они содержаться в КВЕД (укр., класифікатор видів економічної діяльності – Классификатор видов экономической деятельности). КВЕД – аналог российского ОКВЕД, для регистрации ФЛП в Украине доступны не все направления. Если Вы ошибётесь с выбором, то сможете открыть ИП в Украине только после повторной регистрации. Подробнее об этом поговорим ниже.
- Этап №3 – выбор адреса регистрации ЧП в Украине. Стандартный вариант – адрес фактического проживания заявителя. Часто (но не всегда) можно использовать адрес арендованного / выкупленного помещения.
- Этап №4 – выбор системы налогообложения. Деловые люди, которые хотят открыть ФОП в Украине, чаще всего выбирают схему с единым налогом, но это не значит, что она является единственной (и, как следствие, лучшей). Всё зависит от сферы деятельности и некоторых особенностей конкретного индивидуального предпринимателя. Подробнее об этом поговорим в соответствующем разделе.
- Этап №5 – заполнение заявления. Форма стандартная, образец модно скачать на сайте государственных услуг. Схема регистрации ФОП в Украине требует, чтобы вместе с заявлением Вы приложили копию национального паспорта (ID-карты) и ИНН (индивидуальный налоговый номер). Подпись – только личная, но документы можно подавать и по доверенности. Обращаем Ваше внимание, что подпись может быть поставлена дистанционно.
- Этап №6 – получение выписки из государственного реестр. Варианты – те же, что и при подаче заявления. Выписка выдаётся только в том случае, если все представленные документы в порядке. Фактически, это последний формальный этап регистрации ИП в Украине.
- Этап №7 – обращение в Налоговую инспекцию. Это необходимо сделать по двум причинам. Во-первых, подать заявление о выбранной системе налогообложения (непосредственная форма документа зависит от сферы бизнеса и системы налогообложения), а также предоставить книгу учёта доходов / расходов. Во-вторых, Вам необходимо получить в Налоговой справку о том, что Вы выбрали вариант взимания налогов (нужна для осуществления регулярной коммерческой деятельности).
- ФОП ООО является комбинированной формой предпринимательской деятельности, которая сочетает в себе элементы физического лица-предпринимателя (ФОП) и общества с ограниченной ответственностью (ООО).
- ФОП ООО создается на основе учредительного договора, который должен быть подписан всеми учредителями компании. Договор должен содержать информацию о распределении долей учредителей, порядке принятия решений и других важных условиях деятельности ФОП ООО.
- Учредители ФОП ООО несут ограниченную ответственность только в пределах своих вкладов в уставный капитал компании. Поэтому ФОП ООО позволяет учредителям минимизировать риски, связанные с предпринимательской деятельностью.
- ФОП ООО имеет право юридического лица, что дает возможность учредителям заключать контракты от имени компании, открывать расчетные счета в банках и вести бизнес в рамках законодательства.
- ФОП ООО платит налог на прибыль и социальные отчисления, как и обычное ООО. Также его учредители платят налог на доходы физических лиц по своим долям в прибыли компании.
- ФОП ООО не может оказывать услуги, которые запрещены законодательством или требуют наличия специальных лицензий. При этом дожно быть соблюдено законодательство, применимое к предпринимательской деятельности ООО.
- Уставный капитал ФОП ООО может быть определен учредителями, но он должен быть не меньше установленного законом минимального размера. Вклады учредителей в уставный капитал могут быть в виде денежных средств, имущества или права требования.
Дополнителные услуги при регистрации ФОП
| № п/п |
Название услуги | Стоимость, грн. |
Срок, рабочих дней |
| 1. | Изготовление печати | от 250 | до 3 |
| 2. | Постановка на налоговый учёт (НДС, ЕН) | 500 | 3 |
| 3. | Получение (ключей электронная цифровая подпись) + программа М.Е.DOC | от 1000 (год) | 1 |
| 4. | Бухгалтерское обслуживание | от 1000 (месяц) | — |
Що потрібно, щоб відкрити ФОП
Для реєстрації як підприємця громадянин України або нерезидент, що проживає на території держави на законних підставах, має:
- визначитися з видом діяльності, обравши КВЕД і систему оподаткування;
- подати заяву і документи держреєстратору в паперовому або електронному вигляді;
- зареєструватися як платник єдиного податку (якщо це дозволяє обраний вид діяльності) та/або ПДВ;
- отримати виписку з Єдиного держреєстру юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців і державних формувань;
- відкрити рахунок у банку;
- зробити печатку, придбати касовий апарат, встановити облікову програму — за необхідності.