Облагается ли дарственная налогом

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Облагается ли дарственная налогом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налог на дарение недвижимости – это один из видов НДФЛ. Однако приведенный налог не всегда подлежит уплате и перечислению в бюджет. Кроме того, он уплачивается не всеми физлицами-одаряемыми. Нужно ли платить налог на доход физлиц при дарении недвижимости в 2023 г. и облагается ли приведенным налогом дарение частного домовладения, квартиры и иной недвижимости по договору между близкими и людьми, не являющимися родственниками? – частые вопросы физлиц.

Можно ли оспорить дарственную

Договор дарения на квартиру может оспорить в суде как сам даритель, так и его родственники. Сделать это можно по общим основаниям, предусмотренным законом (§ 2 гл. 9 Гражданского кодекса), — при обмане, мнимости, кабальности сделки и т. д. Также есть специальные основания для отмены договора дарения (ст. 578 Гражданского кодекса). Например, когда:

• одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя;
• одаряемый совершил покушение на жизнь кого-либо из членов семьи дарителя или близких родственников;
• одаряемый умышленно причинил дарителю телесные повреждения;
• обращение одаряемого с подаренной вещью, представляющей для дарителя большую неимущественную ценность, создает угрозу ее безвозвратной утраты;
• в самом договоре дарения предусмотрено право дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого.

РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
2. Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
3. Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
4. Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
5. Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
6. После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
7. Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2. Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
   • какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
   • какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
   • использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
3. Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
4. Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.

Кто из физлиц в 2023 году не платит налог на дарение недвижимости

Помимо того, в каком размере рассчитывается налог на дарение недвижимости физлицу – не близкому родственнику, российским законодательством установлено, кто освобождается от перечисления в бюджет налога при дарении частного домовладения или иной недвижимости. Так, если стороны сделки дарения являются близкими в соответствии со ст. 217 НК РФ, одаряемый не должен уплачивать такой налог. Даритель тоже не должен этого делать.

Если дарение было осуществлено не между близкими (в частности, между зятем и тестем), то одаряемому как не близкому родственнику обязательно нужно будет уплатить налог при дарении частного домовладения и иной недвижимости.

Если же один из родственников подарил жилье одаряемому (так, брат подарил сестре трехкомнатную квартиру, супруг – супруге и др.), то в приведенной ситуации одаряемые – сестра (супруга) – в соответствии со ст. 217 НК РФ освобождены от уплаты налога на подаренное трехкомнатное жилье.

Пример: дочь получила от своей матери в дар квартиру. В приведенной ситуации дочь, являясь членом семьи, не уплачивает налог на дарение.

С 2022 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.

С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Налог при дарении квартиры – что это?

Когда вам безвозмездно отдают квартиру, сам процесс дарения налогу не подлежит. По закону считается, что вы получили доход в виде стоимости жилья. А за любой доход нужно платить налоги. Поэтому налог при дарении квартиры будет составлять 13% от цены подарка.

Никаких исключений по возрастным или другим признакам нет. Налог на дарение квартиры наравне со всеми должны платить пенсионеры, люди с ограниченными возможностями, сироты. А за детей, которым еще нет 18 лет, пошлину государству вернут их родители, опекуны или попечители.

Важно! Налог платит только тот человек, который получает подарок. Тот, кто одаривает, ничего не должен государству. Даритель не получает дохода. А раз нет прибыли, нет налога.

Основные моменты о налоге при дарении квартиры:

• При дарении квартиры одаряемый (новый собственник) уплачивает в казну НДФЛ – 13 или 30% от стоимости квартиры. Резиденты РФ платят меньше, нерезиденты – больше.
• Близкие родственники, которые получили квартиру в дар, освобождаются от уплаты налога. Остальные должны подать декларацию и заплатить НФДЛ в следующем после дарения году.
• Даритель квартиры ничего не платит в любом случае.
• Налог рассчитывается исходя из стоимости квартиры: рыночной или кадастровой.
• Подать декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля, а заплатить налог – до 15 июля года, следующего за годом дарственной.
• Уклониться от уплаты не получится, ведь налоговая оперативно получает все необходимые сведения из Росреестра по сделкам.

Госпошлина и другие расходы

Кроме НДФЛ, есть и другие расходы, связанные с процедурой дарения:

• Нотариальное оформление сделки. Есть ситуации, когда без нотариуса обойтись невозможно. Например, нужно получить согласие жены или мужа для оформления договора дарения. Или в сделке участвует несовершеннолетний. Либо дарится квартира, принадлежащая нескольким лицам.
• Регистрация договора в Росреестре. Оплатить пошлину может любая из сторон – одаряемый или даритель. Если заявление в госорган подает юридическое лицо, то сумма уплаты составляет 22 000 руб., если физическое лицо – 2000 руб.

С размером нотариального сбора можно ознакомиться в этой таблице:

Стороны	Сделка между близкими родственниками	Сделка между неродными лицами
Стоимость недвижимости
Менее 1 млн. руб.	от 1 млн. руб. до 10 млн. руб.	От 10 млн.
Нотариальный сбор	3000 руб. + 0,2% от стоимости имущества (но не более 50 000 рублей)	3000 руб. + 0,4% от стоимости имущества	7000 руб. + 0,2%	25000 руб. + 0,1% (но не больше 100 000 руб.)

Как оформить дарственную на родственника: пошаговая инструкция

Ограничения и особенности дарения недвижимости близким родственникам

• Кто относится к категории близких родственников, которым можно дарить имущество без налоговых обязательств?
• Какие ограничения и правила относятся к оформлению дарственной на недвижимость?
• Что стоит знать о возможных ограничениях в дальнейшем распоряжении полученным имуществом?

Пошаговая инструкция по оформлению дарственной на родственника:

1. Определитесь с недвижимостью и решите, сколько именно недвижимости вы хотите подарить родственнику.
2. Составьте дарственную на основании данных о подарке. Договор может быть составлен самостоятельно или с помощью юриста.
3. Запишите идентификационные данные родственника: ФИО, адрес, паспортные данные.
4. Укажите описание передаваемого имущества — квартиры, дома, участка.
5. Определите стоимость дара. Она может быть указана в договоре, но при оформлении дарственной на недвижимость оценку следует провести независимым оценщиком.
6. Укажите условия и ограничения дарственной, если таковые имеются. Это может быть запрет на продажу, сдачу в аренду или закрепление имущества за родственником.
7. Соберите необходимый пакет документов: дарственную, выписку из ЕГРН, копии паспортов дарителя и получателя и прочие документы, если требуется.
8. Обратитесь к нотариусу для оформления дарственной на недвижимость. С ним можно согласовать все детали и получить квалифицированную помощь в процессе оформления.
9. Заключите договор дарения перед нотариусом. Он проверит все подписи и оформит договор согласно действующему законодательству.
10. Оплатите государственную пошлину за нотариальное оформление договора.
11. Получите оригинал дарственной и всю необходимую документацию.

Часто задаваемые вопросы по оформлению дарственной на родственника:

1. Сколько имущества можно подарить родителям?
2. Как часто можно оформлять дарственную на недвижимость?
3. Нужно ли задавать вопросы юристу или нотариусу при оформлении договора дарения?

Ответы на вопросы:

• Сколько имущества можно подарить родителям? В рамках действующего законодательства вы можете совершить одну дарственную на недвижимость в отношении каждого родителя.
• Как часто можно оформлять дарственную на недвижимость? По закону, дарственная на недвижимость может быть оформлена не чаще, чем раз в 3 года.
• Нужно ли задавать вопросы юристу или нотариусу при оформлении договора дарения? Да, чтобы избежать ошибок и проблем в будущем, рекомендуется обратиться к юристу или нотариусу, который поможет вам с правильным оформлением дарственной.

Итак, для оформления дарственной на недвижимость близкому родственнику вам нужно определиться с выбранной недвижимостью, составить дарственную, оформить ее у нотариуса и получить все необходимые документы. При возникновении вопросов рекомендуется обращаться к юристу или нотариусу для получения профессиональной консультации и помощи в оформлении дарственной.

Что можно подарить родителям?

Если вы задумываетесь о дарении имущества родителям, то вам необходимо ознакомиться с процедурой оформления дарственной договора. Далее рассмотрим основные вопросы, связанные с дарением недвижимости близким родственникам:

1. Кто может подарить своим родителям?

Родители имеют право подарить своим родителям любое имущество, включая недвижимость. Однако, в ряде случаев, оформление дарения может потребовать специального согласия супруга или несовершеннолетних детей.

2. Как оформить дарение родителям?

Оформление дарственной договора требует обращения к нотариусу. Нотариус составит документ и зарегистрирует его в порядке, установленном законодательством.

3. Какие ограничения есть по дарению недвижимости родственникам?

Действительно, в некоторых случаях имеются ограничения на дарение недвижимости близким родственникам. Например, при дарении квартиры, срок проживания дарителя в этой квартире не должен быть менее трех лет. Также следует учитывать налоговые последствия и платежи, возникающие при дарении недвижимости.

4. Что стоит учесть при оформлении дарственной договора?

При оформлении дарственной договора следует учесть не только юридические аспекты, но и финансовые и налоговые последствия такой сделки. Рекомендуется проконсультироваться с юристом или нотариусом для получения подробной информации.

Итак, если вы задумываетесь о дарении недвижимости своим родителям, обратитесь к юристу или нотариусу для получения подробной инструкции и ответов на часто задаваемые вопросы. Они помогут вам правильно оформить дарственную договора и избежать непредвиденных сложностей при оформлении дарения имущества.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

При продаже недвижимости важно знать, как снизить налоговые платежи по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В России законодательство предусматривает изменения в сроке и способе рассчета и уплаты данного налога при продаже и дарении недвижимого имущества.

Когда речь идет о продаже недвижимого имущества, сумма налога рассчитывается на основе разницы между стоимостью квартиры, которая продается, и ее первоначальной стоимостью. НДФЛ на продажу недвижимости должен заплатить продавец недвижимости. В зависимости от срока владения недвижимостью, налоговый процент может быть разным. Если недвижимость находится в собственности более пяти лет, то налоговая ставка составляет 0%. При продаже недвижимости, владение которой составляет менее пяти лет, налоговый процент рассчитывается по-другому.

В случае дарения недвижимого имущества, налог рассчитывается по другой формуле. Для подарка налог рассчитывается исходя из стоимости недвижимости, умноженной на налоговую ставку, которая в настоящее время составляет 13%. Однако есть несколько моментов, которые могут позволить снизить сумму налога при дарении.

Как снизить налог при дарении недвижимости? Во-первых, налог не нужно платить, когда подаренная сумма составляет менее 1 миллиона рублей и в случае, если даритель не был обязан предоставить декларацию по налогу на дарение за предыдущий год.

Во-вторых, налог на дарение можно уменьшить, если подаренная сумма использовалась на приобретение доли в экономически активном обществе (ООО или ЗАО). Обратите внимание, что доля должна составлять не менее 50% и определенные условия должны быть соблюдены.

Третий важный момент связан с возможностью уменьшения налога при подарке недвижимости близким родственникам (супругу, родителям, детям, родным братьям и сестрам). В данном случае налоговые льготы предусмотрены законодательством, и сумма налога может быть значительно снижена.

Также, при дарении недвижимого имущества, даритель должен заплатить налог на добавленную стоимость (НДС), если дарение является предпринимательской деятельностью.

Таким образом, при продаже и дарении недвижимости важно знать, какие налоги нужно платить в соответствии с законодательством. Используя правильные стратегии и знание законодательства, можно снизить сумму налоговых платежей и сделать сделку более выгодной для себя.

Важные моменты при дарении квартиры

Оформляется дарение квартиры на основании законодательства Российской Федерации. Даритель, который передает квартиру в дар, должен заплатить налог на дарение в налоговом органе. Размер налоговой суммы рассчитывается в зависимости от стоимости подаренной квартиры и применяемой ставки налога на дарение.

Виды налогов при дарении квартиры могут снизиться в случае, если подаренная квартира будет использоваться получателем исключительно для своего проживания. При этом размер налога на дарение может быть снижен или даже полностью освобожден в соответствии с действующим законодательством.

Важно знать, что получатель дара обязан заплатить налог на дарение в срок, установленный законом. Неуплата налога на дарение может повлечь за собой штрафные санкции и привести к другим юридическим последствиям.

При дарении квартиры полезно узнать, какие изменения вступают в силу в 2023 году относительно налогообложения подаренной недвижимости. Это поможет правильно организовать процедуру дарения и уплаты налогов.

Кто должен заплатить налог при дарении квартиры? Налог на дарение обычно платит даритель, однако в некоторых случаях налоговые обязательства могут быть распределены между дарителем и получателем на основе соглашения сторон.

Когда нужно заплатить налог при дарении квартиры? Налог на дарение должен быть уплачен в срок, установленный законодательством. Срок уплаты налога может различаться в зависимости от региона и обстоятельств дарения.

Важные моменты при дарении квартиры связаны с подготовкой необходимых документов, расчетом налоговой суммы и соблюдением сроков уплаты налога на дарение. В случае сомнений или вопросов рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы избежать возможных ошибок и проблем при оформлении дарения квартиры.

Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении

Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог. Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома.

Уменьшить налог можно следующими способами:

Применение имущественного вычета.

Покупка и продажа одного объекта в течение календарного года.

Продажа имущественных долей отдельными договорами.

Все вышеперечисленные способами затрагивают применение имущественного вычета.

Подводя итоги, хочется выделить основные изменения в отношении сделок с недвижимостью, которые вступят в законную силу с 1 января 2021 года.

1. Во-первых, в России вводится прогрессивная налоговая шкала. Теперь к лицам, которые имеют годовой доход выше 5 млн руб, будет применяться повышенная налоговая ставка — 15%. При этом данное изменения касается не только обеспеченных слоев населения. Если лицо продает недвижимое имущество, стоимость которого равна или выше 5 млн руб, к нему также применяется повышенный налоговый коэффициент (15%).
2. Во-вторых, обязанность по уплате налога появляется у владельца недвижимого объекта в случае, если между приобретением право собственности и продажей прошло менее 3 лет.
3. Третье изменение коснулось нерезидентов РФ. Данная категория граждан освобождается от уплаты НДФЛ уже после 5 лет владения недвижимым имуществом.

Получить юридическую помощь по вопросам коронавируса можно на нашем сайте.

Похожие записи:

• Какой налог с продажи квартиры в 2023 году надо платить: важные изменения
• Отличия хозяйственных товариществ от хозяйственных обществ
• Техплан на садовый дом: особенности оформления в 2021 году