Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет оформив полис накопительного страхования». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вернуть налоговый вычет за оформление полиса ипотечного страхования можно через ФНС или компанию, где гражданин официально работает. В первом случае рассчитанная сумма вернется налогоплательщику на счет, во втором — НДФЛ не будет удерживаться с заработной платы. Рассмотрим подробнее условия и порядок оформления налогового вычета по программе страхования жизни в обоих вариантах.
Как подать на получение налогового вычета за страхование
-
Через налоговую
Подать заявление в ФНС на получение налогового вычета за страхование вы можете за последние три года. Все, что необходимо, — подготовить документы за выбранный период и предоставить в инспекцию. На протяжении 3 месяцев после подачи декларации на налоговый вычет по договору страхования жизни проводится камеральная проверка. Если ответ инспекции будет положительным, средства поступят на расчетный счет в течение месяца.
-
Через работодателя
Сумма, которую можно получить в качестве вычета
- Вычет предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс рублей суммарно по всем группам социальных расходов.
- Возвращается 13% (ставка налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета.
- Размер возврата не будет изменен, если, кроме затрат на страхование, есть еще и социальные расходы, которые предусматривают налоговый вычет, а сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей.
- Несмотря на год заключения договора, страхователь может претендовать на вычет в размере страховых взносов, уплаченных, начиная с 2015 года.
- Если налоговый вычет был начислен и получен, а плательщик расторг договор страхования ранее обусловленного срока, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком либо оплачена страхователем самостоятельно. Это правило не распространяется на случаи расторжения страхового договора по независимым от сторон причинам, а также при наличии документа о том, что страхователь не воспользовался правом получения вычета.
Страховой вычет по кредиту
Как известно, при заключении кредитного договора оформлять параллельно страхование жизни необязательно, но банки «настоятельно рекомендуют» оформлять кредит именно со страховкой. Есть некоторые варианты кредитных продуктов, в которых страхование жизни необязательно, но без него процентная ставка по кредиту будет выше. А еще обязательное страхование есть в ипотечном кредитовании (правда, касается оно залогового имущества). Заявить о своем желании получить налоговый вычет за оплату страховки можно в том случае, если:
- кредитный договор оформлен на срок более 5 лет;
- если при заключении кредита страховая сумма прописывается отдельной строкой (суммой);
- в том случае, если в качестве выгодоприобретателя прописывается сам заемщик или его наследники.
Что нужно знать об условиях получения компенсации
Договор страхования жизни приносит выгоду не только при выплате страхового вознаграждения, но и при возврате части средств, вложенных в страховку.
Получить компенсацию могут только лица, оплатившие страховку. Если работнику полис оплатил работодатель, но никакой компенсации не положено.
Есть еще несколько необходимых условий:
- срок договора – не меньше 5 лет;
- полис можно оформить на себя или на любого члена семьи;
- компенсация положена официально работающим людям или имеющим подтвержденный документами доход (например, от сдачи помещения в аренду и т.п.);
- срок возврата – в рамках того года, когда платился налог;
- возвращают 13% от уплаченных за год взносов, но не более 15600 руб. (это 13% от 120 тыс. руб. – установленного лимита).
Граждане вправе самостоятельно определять, по каким видам социальных трат использовать предоставляемый им государством вычет. Так, к примеру, в одном календарном году гражданин одновременно оплачивает обучение детей, тратит деньги на лечение, уплачивает взносы по договору страхования жизни. По какой из потраченных сумм применять льготу человек выбирает сам.
Тем не менее имеются некоторые ограничения при предоставлении льготы в отношении комплексного страхования. Так, при заключении договора на предмет страхования имущества, жизни (при ипотечном страховании) бенефициаром является человек, заключивший такой договор (его наследники) и банк-заимодатель. Здесь, как и при заключении договоров на потребительские кредиты, льготирование по вычету не предусмотрено.
Налоговые вычеты с ИСЖ
Оформить страховой полис и после этого получить налоговый вычет — еще один приятный бонус программы инвестиционного страхования жизни. Сумма возврата равна 13% размера взноса. Однако данное право представляется только налоговым резидентам-налогоплательщикам. Для этого необходимо проживать на территории РФ более полугода и уплачивать 13% или 15% подоходного налога.
Для получения налогового вычета с инвестиционного страхования требуется соответствовать нескольким условиям. Так, полис ИСЖ должен быть заключен на срок от 5 лет и больше. По договорам с меньшим сроком право на возврат НДФЛ не полагается.
Возврат налога за страхование жизни относится к социальным вычетам. У него есть свой лимит, он равен 120 тыс. рублей. От него разрешается вернуть максимум 13%, это 15 600 рублей.
Соответственно, если ваш взнос больше 120 тыс. рублей, вернуть больше 15 600 вы не сможете. Учтите также, что в данный лимит входят и другие категории, включенные в социальный вычет: лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги и прочее.
Кто может стать получателем государственной помощи?
Получить возврат НДФЛ при страховании жизни по ипотеке имеет право каждый гражданин РФ, который оформил при получении ипотеки договор страхования. Для этого необходимо соблюсти 4 основных требования:
- Срок договора о страховании должен составлять минимум 5 лет.
- В страховом договоре выгодоприобретателем должен быть прописан сам заемщик либо его супруга, родители и дети, но не банк.
- Человек, заключивший договор страхования жизни, должен работать в предыдущем году и платить НДФЛ государству.
- Договор страхования жизни должен быть отдельным, а не комплексным (вместе конструктивом и титулом), иначе в страховой премии нельзя будет выделить расходы на страхование жизни.
Предлагая заемщикам заключение договоров страхования жизни, банки заботятся не только о защите клиентов, но и защите собственных интересов, поэтому при ипотечном кредите настаивают на указании банковского учреждения выгодоприобретателем. В таком случае, заемщик не сможет получить налоговый возврат НДФЛ. В случае, если вы уже заключили договор на таких условиях, то можете предложить банку изменить условия договора либо расторгнуть договор и заключить новый на необходимых для получения возврата условиях.
Напомним, что для получения налогового вычета необходимо не только выполнить условия, но и собрать пакет документов и пройти все ступени бюрократической процедуры. Последний пункт, пожалуй, является самым «нервно-затратным».
Как подсчитать вычет и налог к возврату
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Лимит вычета по расходам на страхование жизни составляет 120 000 рублей в год. Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).
Периоды начисления и получения вычета
Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации, право на получение налогового вычета наступает с 1 января 2015 года.
Вычеты можно получить только за те годы, когда оплачивались страховые взносы.
Получить их можно можно на следующий год. Например, если страховые взносы вносились в 2017 году, то налоговый вычет можно будет оформить только в 2018 году.
Проверка декларации, поданной в ИФНС, осуществляется на протяжении трех месяцев.
Возврат подоходного налога осуществляется в срок от двух недель до 1 месяца.
В некоторых случаях вернуть подоходный налог может непосредственно работодатель. Работодателю нужно будет предоставить завизированное в службе заявление, а также уведомление ИФНС о праве получения денежных средств.
В данном случае необходимо будет посетить ИФНС не менее 2 раз. Возвратив подоходный налог, Вы осуществите весомый вклад в семейный бюджет.
Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании?
При оформлении ипотеки одним из условий банка-кредитора часто является заключение договора смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов на время погашения ипотеки. Согласно пп.4 п.1 ст.219 НК РФ при уплате взносов по договору страхования жизни (если он заключается на срок 5 лет и более) можно получить налоговый вычет. В связи с этим возник вопрос: можно ли получать вычет в подобном случае? Некоторые налогоплательщики даже уже успели получить вычет по расходам на страхование жизни по таким договорам.
Однако Министерство Финансов РФ в своем письме от 17.08.2016 N 03-04-05/48235 прояснило, что при заключении такого вида договоров вычетом воспользоваться нельзя, так как выгодоприобретателем является банк, а не лица, уплатившие взносы на страхование.
Пример: В 2021 году Новиковым А.В. для приобретения квартиры был оформлен ипотечный кредитный договор, а также по требованию банка-кредитора заключен договор смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование. В связи с тем, что в соответствии с условиями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Новиков А.В. не сможет.
Размер: какой он и от чего зависит сумма
Предположим, что в течение 2015 года человек направил на собственное обучение 25 тыс. рублей, а также заплатил за страховку жизни 50 тыс. рублей. В таком случае совокупная сумма допустимого вычета составит 75 тыс. рублей (25 тыс. рублей + 50 тыс. рублей). Эта сумма не превышает 120 тыс. рублей, поэтому вычет может получить на всю сумму понесенных расходов.
Если вы заключили комбинированный договор, который, помимо страхования жизни, включает страхование от несчастных случаев и болезней, то с получением СНВ могут возникнуть сложности либо его и вовсе невозможно будет получить.
Важно помнить, что получить вычет можно только по истечении налогового периода, в котором оплачена страховка.
Рисковая часть — это плата за страховую защиту от перечисленных в договоре рисков. По сути, это «страховка в страховке». Чем она больше, тем больше и максимальная сумма, на которую вы застрахованы. Однако рисковая часть не накапливается и не подлежит возврату.
Что такое налоговый вычет на страхование?
По общему правилу налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода, однако социальный вычет по договорам страхования жизни может быть получен и раньше – в текущем периоде.
Накопительное страхование жизни, в отличие от ИСЖ, оплачивается не один раз, а при помощи нескольких вкладов — ежегодно, ежеквартально или ежемесячно. Если клиент пропустит платеж, то это будет считаться нарушением договора, за что обычно предусматриваются те или иные штрафные санкции.
Стоит внимательно отнестись к условиям предоставления льготы, иначе есть риск попасть в довольно неприятную ситуацию.
Накопительное страхование жизни, в отличие от ИСЖ, оплачивается не один раз, а при помощи нескольких вкладов — ежегодно, ежеквартально или ежемесячно. Если клиент пропустит платеж, то это будет считаться нарушением договора, за что обычно предусматриваются те или иные штрафные санкции.
Как быть, если договор со страховой компанией был заключен до 1 января 2015 года, но продолжает действовать и в последующие годы? В таком случае получить СНВ тоже возможно, но только по взносам, уплаченным после даты вступления закона в действие.
Список постоянно расширяется. С 2015 года в состав социального налогового вычета включены и взносы по договорам страхования жизни. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, ограничена 120 тыс. рублей, то есть не более 15,6 тыс. рублей в год (13%).
Особенности налогового вычета
Для получения налогового вычета за страхование жизни вам нужно оформить договор со страховой компанией и подать заявление в личном кабинете налоговой инспекции. В заявлении должны быть указаны ваши личные данные, размер зарплаты и расходы на страхование жизни.
Для подтверждения получения налогового вычета вы должны предоставить копию договора со страховой компанией и подтверждающие документы о внесении взносов. Это может быть банковский документ об оплате или справка со страховой компании.
Если у вас есть дети, то вы можете получить налоговый вычет на них до определенного лимита. Чтобы это сделать, вы должны представить копию свидетельства о рождении или о родстве с детьми.
Оформление налогового вычета происходит в конце года в декларации по доходам. Если вы работаете у работодателя, то вычет может быть оформлен через него. В этом случае работодатель должен предоставить вам свидетельство о страховании жизни.
Для получения налогового вычета по добровольному накопительному страхованию жизни нужно предъявить лицензию на деятельность страховой компании в соответствующем приложении. Размер вычета зависит от суммы взносов, которые вы внесли в течение года.
Если в ходе проверки налоговой инспекции был обнаружен недоплативший налоги, то возврат налогового вычета может быть удержан и перенесен на следующий год.
- Для получения налогового вычета за страхование жизни нужно:
- оформить договор со страховой компанией;
- подать заявление в личном кабинете налоговой инспекции;
- предоставить подтверждающие документы.
- Вы можете получить налоговый вычет на детей до определенного лимита, при этом необходимо представить копию свидетельства о рождении или о родстве с детьми.
- Оформление налогового вычета для добровольного накопительного страхования жизни зависит от суммы взносов и предъявляемой лицензии на деятельность страховой компании.
- Недоплата налогов может привести к удержанию и переносу налогового вычета на следующий год.
| Документы и условия | Описание |
|---|---|
| Договор страхования жизни | Необходимо заключить добровольный договор страхования жизни на себя или своих родственников до третьего колена. Договор оформляется на определенный пакет услуг и размер взноса |
| Подтверждающие документы | Необходимо представить копию договора страхования жизни, а также документы, подтверждающие доходы и расходы за год |
| Заполнение декларации | В декларации необходимо указать размер полученного дохода и расходы на страхование жизни |
| Отправка документов | После заполнения декларации нужно отправить ее в налоговую инспекцию, а копии документов подтверждающих доход и расходы — в банк, где заключен договор страхования жизни |
| Проверка документов | Налоговая инспекция проверит предоставленные документы и выдаст решение о возможности получения налогового вычета |
| Размер вычета | Вычет рассчитывается в размере не более 13% от заработной платы, а лимиты по видам расходов различны. Налоговый вычет можно получить только один раз в год |
| Получение возврата налога | Если заявление на получение налогового вычета было одобрено, то можно получить возврат налога в размере указанном в декларации |
Если у вас работодатель, то налоговый вычет на страхование жизни оформляется в личном кабинете на сайте налоговой инспекции. Необходимо подать заявление и приложить документы, подтверждающие страховой взнос. Если вы оформляли страхование жизни на детей, то нужно предоставить документы, подтверждающие родство. Налоговый вычет за страхование жизни можно оформить при условии наличия лицензии у страховой компании и заключения договора страхования жизни на накопительном счете.
Как выбрать страховую компанию
Для получения налоговых вычетов за страхование жизни необходимо оформить полис в страховой компании. Чтобы выбрать подходящую компанию, следует рассмотреть несколько важных аспектов.
- Лицензия и проверка налоговой инспекцией. Перед оформлением страхового полиса важно убедиться в наличии у компании лицензии на страховую деятельность. Также можно проверить компанию через налоговую инспекцию, чтобы избежать сотрудничества с недобросовестными конторами.
- Надежность и репутация. Исследуйте отзывы других клиентов о страховой компании. Надежность и репутация важны при выборе компании, которой вы доверите свои деньги и будущее вашей семьи.
- Виды страховых программ. Существует множество видов добровольного страхования жизни. Выберите страховую программу, которая подходит вам по целям и условиям. Например, возможно оформление накопительного договора, страхование смерти или травмы, и пр.
- Стоимость и лимиты. При выборе страховой компании учитывайте не только стоимость страховых взносов, но и ограничения по выплатам. Определите свой лимит расходов на страхование, чтобы понимать, какой размер налогового вычета вы сможете получить.
- Документы и оформление. Подача заявления на получение налогового вычета и оформление страхового договора должны производиться в соответствии со всеми правилами и требованиями. Не забудьте обязательные документы, такие как копия декларации по налогу на доходы и подтверждающие документы о выплатах и расходах.
Выбрать страховую компанию и оформить полис для получения налоговых вычетов можно в личном кабинете компании, в банке, на почте и др. Для получения налогового вычета вы должны подать заявление в налоговую инспекцию. После проверки заявления и подтверждающих документов налоговая инспекция вернет вам часть уплаченного налога по льготному тарифу.
Размер: какой он и от чего зависит сумма
Как и всегда, для оформления выплаты необходимо собрать определенный пакет бумаг, которые подтвердят ваше право на получение денег. Налоговым кодексом перечень документов не закреплен, поэтому может меняться. Мы рекомендуем запросить полный список у работодателя или посмотреть его на сайте налоговой. Также можно обратиться к нашим экспертам.
Если клиент досрочно расторгает договор, страховая компания обязана удержать у него налог — 13% от суммы внесенных взносов. Эти деньги она перечисляет государству, тем самым компенсируя ранее полученный налоговый вычет. Это защищает бюджет от необоснованных выплат налоговых вычетов по расторгнутым договорам.
Если клиент перестает платить, то договор переходит в так называемый льготный период. Страховка продолжает действовать, хотя взносы и не уплачиваются. Страховая компания надеется, что клиент вновь начнет платить. Длительность льготного периода зависит от условий конкретной компании.
Вычет предоставляется по доходам того года, в котором фактически были произведены расходы на оплату страховых взносов, то есть остаток вычета нельзя перенести на следующий год.
Открытой статистики по НСЖ нет, но есть данные в открытых источниках по близкому по своей природе инструменту — инвестиционному страхованию жизни. Так вот там только 7% инвесторов получили доход выше 5%, то есть официального уровня инфляции. А для 30% доходность оказалась равна — нулю.
Рисковая часть — это плата за страховую защиту от перечисленных в договоре рисков. По сути, это «страховка в страховке». Чем она больше, тем больше и максимальная сумма, на которую вы застрахованы. Однако рисковая часть не накапливается и не подлежит возврату.
Например, в комбинированных программах есть также страхование от несчастных случаев и болезней, однако взносы по ним не идут в расчет.
Договор заключен в вашу пользу или в пользу супруга, родителей, детей. Если это страховка, оформленная вместе с кредитом в банке, то там выгодоприобретателем чаще всего указан непосредственно банк.
Например, в комбинированных программах есть также страхование от несчастных случаев и болезней, однако взносы по ним не идут в расчет.
Вы пишете, что оформили накопительное страхование жизни — НСЖ. Оно соответствует всем заявленным условиям. Поэтому у вас действительно есть право на вычет.
Налоговый вычет — это часть уплаченного в предыдущем году НДФЛ, которую можно вернуть, если у вас были некоторые виды расходов. В зависимости от них вычеты делятся на стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Рассмотрим социальные налоговые вычеты, а именно те из них, которые связаны с покупкой страхового продукта.
С 2015 года можно получить социальный вычет за страховку, причем это должно быть именно страхованием жизни, а не чего-то другого.
Можно ли получить налоговый вычет по страховке, за которую я перестал платить?
Если в полисе указаны только риски для жизни, можно смело считать 13 % от страховых взносов (не забывая о «потолке» в 15 600 рублей).
Еще один пример: в предыдущем году ваш доход составил 100 тыс. рублей, с которых вы уплатили 13 тыс. рублей подоходного налога, при этом на страховку вы потратили 120 тыс. рублей. В этом случае вы сможете претендовать на возврат только 13% от уплаченного вами НДФЛ.
Если в страховом полисе есть такие опции и именно это с клиентом и произойдет, он получит выплату. Но важно помнить: взносы на оплату дополнительных рисков в конце срока не возвращаются. Допустим, в 2020 году вы заработали 1 млн рублей, с которого уплатили НДФЛ в размере 13%, то есть 130 тыс. рублей. Но верхняя планка налогового вычета установлена на 120 тыс. рублей, то есть вернуть получится максимум 13% от 120 тыс. рублей, или 15,6 тыс. рублей.
Застрахованный и выгодоприобретатель — одно лицо — заемщик (или его супруг, дети, родители).