Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчётный счёт заблокирован либо приостановлено ДБО: что делать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Основанием для блокирования счёта банком служит закон № 115-ФЗ. Этот акт обязует банковские учреждения проводить мониторинг финансовых операций клиентов. Банк должен выявлять транзакции, которые могут иметь признаки возможного финансирования терроризма или отмывания незаконно полученных доходов. Помимо полной блокировки счёта, банк может применить ограничение в отношении конкретной подозрительной операции или приостановить дистанционное банковское обслуживание клиента.
Блокировка счёта банком
В последнем случае владелец расчётного счёта сможет проводить банковские операции только по бумажным платёжным поручениям с предоставлением полного пакета документов, обосновывающих конкретную транзакцию.
Существует целый комплекс признаков, которые могут указывать на то, что операции клиента подпадают под действие закона № 115-ФЗ:
- частые и периодические перечисления средств в пользу физических лиц;
- частые операции по снятию наличных без указания и обоснования конкретной цели;
- регулярное осуществление транзакций, которые не характерны для ОКВЭД клиента и не имеют экономического смысла;
- постоянное движение денежных средств без осуществления платежей в бюджет;
- осуществление частых платежей в пользу подозрительных контрагентов;
- аномальное соотношение платежей, проводимых с НДС и без НДС;
- недостаточный размер остатка средств по счёту.
Какие юридические услуги по 115-ФЗ мы оказываем ?
- Консультируем по вопросам блокировки по 115-ФЗ и возможным способам решения проблемы;
- Проводим правовой анализ риска попадания сделок под действие 115-ФЗ;
- Выработаем позицию и подготовим ответ в Банк на запрос о предоставлении информации;
- Подготовим претензию в Банк, проведем переговоры с Банком;
- Подготовим и направим жалобу в комиссию при ЦБ по оспариванию решений Банка;
- Подготовим и подадим иск о понуждении Банка провести операцию по счету, возврату комиссии и др.;
- Представим интересы клиента в суде по вопросу блокировки счета.
По какой причине банк может заблокировать счет и карту бизнеса или ИП по 115 ФЗ?
В том случае если компания или ИП неверно оформили документы, неправильно составили платежное поручение, попытались срезать налоги или просто не сообщили банку об изменении важных данных, то банк за это должен клиента наказать.
Например, компания по уставным документам занималась перевозкой металлопроката, а потом решила возить яблоки из соседней Беларуси. И вот в один ужасный день счет и карты, к ним привязанные, могут оказаться заблокированными. Банку может показаться подозрительной такая резкая смена деятельности, не подкрепленная документами. И он потребует от клиента объяснить непонятные операции.
Приедем еще один пример — в уставных документах фирмы написано, что компания оказывает консалтинговые услуги в области аренды офисов. А в один момент в банк поступает платежка, в которой сказано, что она перечисляет средства контрагенту «за поставку цемента».
Это будет точно истолковано как отмывание денег, так как профиль деятельности и назначение платежа не совпадают. То есть в платежке назначение платежа указано «с потолка». На то время, пока клиент не объяснит банку, откуда взялась такая платежка, операции по его счету, скорее всего, будут приостановлены.
Что нужно было сделать, чтобы избежать блокировки и объяснения с банком? Надо было предупредить банк заранее, что клиент решил отремонтировать найденный консалтинговой компанией офис. А вот поставку цемента для ремонта попросил оплатить со счета консалтера. Конечно, нужно будет приложить к такой платежке документы на оказание услуг. Но только так можно не налететь на блокировку счета.
Что нового придумал ЦБ для физиков в рамках антиотмывочного закона
Центробанк России начнет охоту за переводами между картами физ. лиц. А это может обернуться новой волной блокировкой карточных счетов по требованиям 115 закона. Речь идет о том, что финрегулятор планирует применить нормы работы своей платформы «Знай своего клиента» для фиксации сомнительных, с точки зрения этого закона и требований Налогового кодекса, операций банковских клиентов по счетам граждан.
Прижав «к ногтю» (или полагая, что он это сделал) операции юр лиц и индивидуальных предпринимателей, ЦБ намерен взяться за переводы по картам обычных граждан. О такой инициативе сообщил в середине сентября 2021 года директор департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России Илья Ясинский. По его словам, ЦБ займется этим вопросом в течение ближайших года — полутора лет.
Правда, ЦБ уже давно вменил банкам в обязанности слежение за переводами физ. лиц. На деле реализация этого контроля пока упирается в отсутствие ресурсов у самих банков. Шутка ли — только по данным за 2020 год число карт, выпущенных всеми российскими банками, перевалило за 300 млн штук.
И, кроме этого, дело стопорится из-за огрехов в организации взаимодействия между ЦБ и другими ведомствами. Ведь в задачи Банка России не входит ловля преступников или повышение собираемости налогов в казну.
Но то, что в ближайшие годы требования к переводам между картами физ. лиц могут ужесточиться, это факт. А звонки из банков с просьбой объяснить целесообразность и основания того или иного перевода — участиться.
Почему так важно быть бдительными при использовании банковских карт?
Одним из излюбленных мошеннических методов является добывание конфиденциальных данных посредством использования СМС-сообщения с текстом о том, что карта клиента якобы была заблокирована. Таким образом, в целях получения более полной информации авантюристы предлагают обращаться по некоему контактному телефону. Поэтому, прежде чем отправить информацию для разблокировки карты после получения подобного сообщения, требуется обратиться непосредственно в отделение своего банка либо позвонить по телефонному номеру службы финансовой структуры, которая занимается обслуживанием счета. В такой ситуации банк задействует службу безопасности, а денежные средства держателя карты останутся нетронутыми. Ввиду опасности стать жертвой мошенников всегда требуется быть аккуратными и бдительными.
Что нужно делать для разблокировки расчетного счета
Многие предприниматели в процессе развития своего бизнеса сталкиваются с такой неприятностью как блокировка расчетного счета организации в банке с санкции налогового органа. Такая мера в последнее время используется ФНС все чаще в силу крайне высокой эффективности воздействия на юридическое лицо – вся деятельность компании может быть буквально парализована блокировкой счета, что неминуемо приведет к необходимости незамедлительно решать возникшую проблему.
Законные основания для блокировки расчетного счета по инициативе налогового органа прописаны в статье 76 НК РФ. Такими причинами могут являться невыполнение налогоплательщиком требования ИФНС об уплате налогов, пеней и штрафов, а также непредставление в срок налоговой отчетности. На практике же еще одной часто встречающейся причиной блокировки могут быть сомнения налогового органа в действительности юридического адреса организации (в случае многократных возвратов почтовой корреспонденции в налоговую).
Отметим, что любое выставленное в отношении налогоплательщика требование о погашении имеющейся перед бюджетом задолженности всегда формируется по факту выявления такой задолженности и имеет четко обозначенный в нем крайний срок погашения долга. Поэтому блокировка счета (если быть точнее, суммы, равной размеру непогашенной задолженности, списание которых налоговики могут провести самостоятельно) является действительно крайней мерой в такой ситуации.
Что же касается непредставления налоговой декларации, то в данном случае счет может быть заблокирован не ранее чем через 10 дней после наступления крайнего срока подачи соответствующих документов в ИФНС. Опять же, расходные операции по счету блокируются не полностью, организация вправе расходовать деньги на фонд оплаты труда, социальные выплаты, а также платежи в бюджет.
В случае, если ваша компания столкнулась с блокировкой расчетного счета, первое, что следует сделать, после звонка из банка с неприятной новостью это выяснить причину. Часто за блокировкой стоит вовсе не ИФНС, а санкция службы безопасности банка или указания со стороны правоохранительных органов. Узнать причину блокировки просто – достаточно просто обратиться в банк за разъяснениями.
Итак, с требованием заблокировать ваш счет обратились все-таки налоговики… Не стоит расстраиваться и попусту терять время – связываемся с ИФНС и узнаем, в чем же суть претензий налоговых органов. На практике часто с блокировкой счета сталкиваются и образцовые налогоплательщики, пострадавшие от ошибок в платежных поручениях на уплату налогов и сборов или в результате плохой работы почтовых служб.
Процедура разблокировки расчетного счета может сильно затягиваться, если компания не обладает сильной юридической службой, способной отстаивать интересы организации, в том числе и перед контрольными органами. Для большинства предприятий оптимальным решением данной проблемы является обращение в консалтинговую компанию, специализирующуюся на оказании услуг по представлению интересов юридических лиц в ИФНС.
Специалисты компании «Юрис Консалтинг» помогут вам максимально оперативно снять блокировку с расчетного счета организации «под ключ» в течение 1-2 рабочих дней. Мы внимательно проанализируем ситуацию и найдем оптимальные решения по выходу из нее: подготовим непредставленную отчетность, найдем «зависший» из-за неправильных реквизитов платеж, подготовим всю документацию по восстановлению доступа к счету. В случае, если в действиях ИФНС нашими юристами будут найдены признаки нарушений действующего законодательства, то мы готовы отстаивать ваши интересы в суде.
Блокировка счета – не проблема, если с вами «Юрис Консалтинг». Наша компания никогда не оставляет в беде своих клиентов, за что они платят нам бесконечной благодарностью и рекомендуют своим друзьям и знакомым. Обращайтесь к нам – наши условия способны приятно удивить!
Автор: Ирина Стародубцева, аудитор-эксперт RosCo – Consulting & audit
Налоговая инспекция в определенных случаях вправе заблокировать компании и ИП счета в банках. В какие сроки осуществляется разблокировка счетов? Налоговые органы вправе приостанавливать операции по счетам компаний и ИП. Такое право им дает пп.5 п.1 ст.31 НК РФ.
За что может банк заблокировать счет
В целях соблюдения требований ФЗ-115 от 07.01.2001 г., положений НК РФ и Письма Банка России №236-Т от 31.12.2014 г. на банки возложена обязанность по проверке каждой операции клиента. Служба финансового мониторинга регулярно сверяет назначение платежей с зарегистрированными видами деятельности, а также мониторит данные о компании, тщательно исследует информацию о контрагентах.
Малейшее подозрение в законности платежной операции является поводом для отказа в ее проведении. За что могут заблокировать счет по инициативе самого банка? На это у него семь причин.
- Несоответствие назначения платежа виду деятельности компании. Владелец счета имеет право отправлять и принимать денежные средства безналичным способом только в рамках зарегистрированных видов деятельности. Проще говоря, платежка должна соответствовать кодам ОКВЭД, указанным в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
- Фиктивный руководитель. При выявлении факта, что во главе компании стоит номинальный директор, банк вправе заблокировать счет до получения письменных объяснений от клиента. Статус руководителя проверяется по специальному сервису проверки контрагентов. «Массовый» руководитель, стоящий сразу во главе нескольких компаний, для банка является поводом для контроля.
- Внесение обновлений в ЕГРЮЛ или ЕГРИП без уведомления банка. Если в базе ФНС зарегистрированы изменения учредительных документов, а в банк они не представлены, то он вправе заморозить счет организации. В договоре с банком обязательно есть пункт об обновлении любой информации о клиенте: юридический адрес, учредители, руководство, размер уставного капитала, виды деятельности и т.д.
- Неточная формулировка назначения платежа. Желательно, чтобы формулировки поля «назначение платежа» отличалось от платежки к платежке. Возможно дублирование в отношении одного и того же контрагента. Но одна и та же фраза в отношении разных партнеров вызывает сомнения у службы безопасности банка.
- Фиктивный юридический адрес. Блокировка счета возможна после проверки адреса ООО, которую может устроить не только ФНС. Банк тоже наделен полномочиями проверять своих контрагентов. Отсутствие клиента по указанному адресу является поводом для прекращения его обслуживания.
- Сомнение в чистоплотности контрагента. Проверке подвергаются не только клиенты банка, но их контрагенты. При получении платежа от компании или ИП из списка с массовыми адресами или руководителями, перечня злостных должников ФНС или компании с фиктивным адресом, банк вправе заблокировать счет своего клиента.
- Частое обналичивание. Слишком частое снятие средств со счета при условии, что налоги с него не оплачиваются. Хотя в функции банка не входит контроль за уплатой налогов, но он обязан проверить снятие наличных на предмет отмывания доходов от незаконных сделок.
Как узнать, заблокирован ли расчетный счет? Оповещать или нет о предстоящей блокировке, банк решает индивидуально – закон к этому не обязывает. Но узнать причину заморозки счета можно – ведь банку надо и закон соблюсти, и клиента не потерять. Установить причину важно и для сохранения деловой репутации – сейчас популярны сервисы проверки контрагентов, дающие полную информацию о партнере. Блокировка счета моментально отражается в их базах.
Как разблокировать арестованный счет
Схема вывода счета из-под ареста следующая.
- Выяснение инициатора и причины блокировки. За что могут заблокировать по закону, описано выше, все остальные причины – незаконны. Исключение составляет арест счета по решению суда.
- Устранение причины ареста. Проще всего с ФНС. Как разблокировать счет в банке, заблокированный налоговой? Задолженность автоматически спишется с первого поступления на счет. Сразу после этого его разблокируют. При пропуске срока сдачи отчетности нужно просто донести недостающие документы. Аналогично и с решением суда – как только оно будет исполнено, счет активируется. Арест, инициированный банком, снять сложнее. Придется подготовить убедительную документацию, снимающую все подозрения в нечистоплотности бизнеса по 115-ФЗ, и устранить нарушения. Далее уведомить банк об их устранении и ждать.
- Жалоба в ЦБ РФ. Она подается в случае, если узнать в банке, за что заблокирован расчетный счет ИП или организации, не представляется возможным. В тексте жалобы необходимо указать, что на письменный запрос нет ответа более двух суток.
С ФНС и ФССП проще – закон четко прописывает регламент ареста и его снятия. Но проконтролировать и напоминать о себе стоит. В банк также рекомендуется регулярно звонить и наведываться вплоть до разморозки счета. Стать клиентом другого банка в этот период не получится – там тут же проверят на предмет блокировки счета нового клиента на сайте ФНС. Открыть новый счет можно только, зарегистрировав другое юрлицо или ИП.
Налоговая заблокировала счет: причины и следствия
Право ФНС России заблокировать расчетный счет организации определено в статье 76 Налогового кодекса РФ, которая содержит исчерпывающий перечень причин, по которым банковские операции могут быть временно приостановлены:
- юрлицо опоздало с предоставлением налоговой декларации в ФНС на 10 рабочих дней со дня окончания срока ее подачи (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ);
- налоговый агент не представил расчет по форме 6-НДФЛ в ФНС в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока его подачи (п. 3.2 ст. 76 НК РФ);
- налогоплательщик не исполнил требование налоговой службы об уплате налога, страховых взносов, пени или штрафа (п. 2 ст. 76 НК РФ);
- налогоплательщик, который в силу требований НК РФ обязан представлять отчетность в электронном виде, не передал в налоговую службу электронную квитанцию о приеме документа, полученного от ФНС в электронной форме в срок 6 дней с даты его получения (пп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ).
Как следует из письма Минфина от 21.04.2015 N 03-02-08/22548, в число таких документов входят требования о представлении документов и о представлении пояснений, а также уведомления о вызове представителей организации в налоговую инспекцию.
Кроме того, операции по счету могут приостановить по причинам, указанным в пункте 10 статьи 101 НК РФ. Если в ФНС решат, что организация не исполняет решение, которое было принято по результатам камеральной или выездной проверки, по причине того, что совокупная стоимость его имущества по данным бухгалтерского учета меньше суммы недоимки, пеней и штрафов. Однако, в этом случае перед блокировкой счета орган ФНС должен вынести решение об обеспечительных мерах в виде запрета на отчуждение (передачу в залог) всего имущества такого юрлица.
Сразу надо сказать, что Пенсионный фонд, ФСС и Росстат не имеют права блокировать банковские счета организаций и ИП. Равно, как и ФНС во всех остальных случаях нарушений налогового законодательства, таких как несвоевременное предоставление авансовых расчетов или бухгалтерского баланса. Нет права примеять эту меру и при непредоставлении расчета по страховым взносам. Правда, этот момент чиновники намерены изменить в ближайшем будущем: соответствующий законопроект уже находится на рассмотрении.
Способы разблокировки
Что можно сделать, если банк заблокировал ваш счет? Прежде всего узнайте причину блокировки. Самый простой способ — уточнить в отделении номер и дату письма налоговой или решения суда о блокировке.
Отмена блокировки осуществляется следующими способами:
- По решению суда — суд выносит постановление об отмене, в случае исполнения требований другого судебного решения, которое послужило основанием для блокировки счета.
- По направленному в банк решению ФНС — когда субъект коммерческой деятельности выполнил свои финансовые и другие обязательства перед налоговой.
- По решению другого вышестоящего ведомства.
Как вывести деньги с заблокированного расчетного счета
Забрать свои средства можно только после снятия всех запретов. Если р/с заморожен по указанию налоговой, то определенные расходные транзакции выполнять можно. Но для этого вам нужно перечислить хотя бы часть суммы задолженности перед налоговой.
НО у каждого банка есть в договоре условия, что после блокировки по 115-ФЗ можно вывести свои деньги, заплатив от 10 до 20 процентов!
Вот тарифы некоторых из них и пункты договора, где это прописано:
- Модульбанк, п. 6.6 — 15%.
- Уралсиб, п. 20 — 10%, мин. 100 000 р.
- Альфа банк, п. 1.1.12 — 10%.
- Бинбанк, п. 1.1.2.10 — 10%.
- Промсвязьбанк, п. 16 — 20%.
- Совкомбанк, п. 1.2.1 — 10%.
- Тинькофф Банк, п. 5.9 — 15%.
Собственные и заёмные средства
Клиенты банка не всегда понимают разницу между озвученными понятиями, а ведь это может привести к серьезным проблемам при блокировке карты по решению суда. Рассматривать вопрос удобнее в виде табличных данных.
| Средства | Вид карт, на которых могут лежать средства | Описание | Манипуляции | Последствия | ||
| Дебетовая | Кредитная | Дебетовая с овердрафтом | ||||
| Собственные | + | + | + | Личные деньги, внесенные на счет | Списываются со счета до полного погашения долга | Блокировка снимется только после погашения долгов |
| Заемные | – | + | + | Деньги, предоставленные банком под определенный процент | Списываются со счета до полного погашения долга | Долг перед сторонним учреждением перерастает в долг перед банком, часто под высокий процент |
«Заморозка» счета по суду самая невыгодная для клиента, так как проблема с задолженностью решается без его участия и может испортить кредитную историю.
Как избежать блокировки счета
Центробанк, видя напряженность ситуации с блокировкой счетов, издал методичку для бизнесменов, в которой даны инструкции как избежать блокировки счета.
Сроки, на которые блокируют счет
| № п/п | Причина | Срок |
| 1 | Просрочка по оплате налогов | До погашения долгов |
| 2 | Предоставление деклараций с опозданием | До момента сдачи отчетности |
| 3 | При нарушении документооборота | До устранения нарушений |
| 4 | Отсутствие по юр. адресу | До момента перерегистрации по новому адресу |
| 5 | Осуществление подозрительных операций | До момента объяснения операций и предоставления подтверждающей документации |
Незаконная блокировка
Хотя сотрудники ФНС должны действовать в рамках закона, это происходит не всегда. Иногда налоговики превышают свои полномочия, производя блокировку по несуществующим причинам или на основании факторов, недостаточных для осуществления блокировочных действий в отношении нарушителя.
В таком случае необходимо опротестовать решение службы ФНС. Делается это путем подачи письменного заявления. Оно составляется на бумажном носителе и состоит из шапки, описания сложившейся ситуации, указания причин, по которым блокировка является незаконной, и требования о восстановлении доступа.
Образец заявления на разблокировку счета в налоговую службу выглядит следующим образом:
Если основания для блокировки действительно являются надуманными или процедура была проведена по ошибке, после получения заявления сотрудники ФНС разблокируют счет.